事业单位转企业科目转换表资料.docVIP

- .. - -可修编. 2021年度企业所属事业单位财务报表工程转换参考格式 国务院国有资产监视管理委员会监制 资产负债表工程转换对应表 企业报表工程 行次 事业单位会计报表工程科目 企业报表工程 行次 事业单位会计报表工程科目 流动资产： 1 流动资产： 流动负债： 55 流动负债： 货币资金 2 货币资金 短期借款 56 短期借款 △交易性金融资产 3 对外投资 △交易性金融负债 57 ＃短期投资 4 应付权证 58 应收票据 5 应收票据 应付票据 59 应付票据 应收股利 6 其他应收款 应付账款 60 应付账款 应收利息 7 其他应收款 预收账款 61 预收账款、拨入科研费 应收账款 8 应收账款 应付职工薪酬 62 应付工资、专项基金〔福利、医疗、住房〕、其他应付款 其他应收款 9 其他应收款 其中：应付工资 63 应付工资 预付账款 10 预付账款 应付福利费 64 专项基金〔福利基金与医疗基金合计贷方余额〕 存货 11 存货 应交税费 65 应交款 其中：原材料 12 其中：应交税金 66 应交款 库存商品〔产成品〕 13 应付利息 67 一年到期的非流动资产 14 一年到期的债券投资 应付股利〔应付利润〕 68 其他流动资产 15 待摊费用〔1年以〕、待处理财产损溢(流动资产) 其他应付款 69 其他应付款、应交款 流动资产合计 16 流动资产合计 一年到期的长期负债 70 一年到期的长期借款 非流动资产： 17 非流动资产： 其他流动负债 71 预提费用 △可供出售金融资产 18 对外投资 流动负债合计 72 流动负债合计 △持有至到期投资 19 对外投资 非流动负债： 73 非流动负债： ＃长期债权投资 20 长期借款 74 长期借款 △长期应收款 21 应付债券 75 长期股权投资 22 对外投资〔长期股权投资〕 长期应付款 76 ＃股权分置流通权 23 专项应付款 77 拨入专款扣除专项支出的贷方余额、周转金 △投资性房地产 24 固定资产、无形资产 递延收益 78 固定资产原价 25 固定资产原价 预计负债 79 减：累计折旧 26 累计折旧 △递延所得税负债 80 固定资产净值 27 固定资产净值 ＃递延税款贷项 81 减：固定资产减值准备 28 其他非流动负债 82 固定资产净额 29 固定资产净值 其中：特准储藏基金 83 工程物资 30 非流动负债合计 84 非流动负债合计 在建工程 31 在建工程 负 债 合 计 85 负 债 合 计 　　固定资产清理 32 所有者权益〔或股东权益〕： 86 △生产性生物资产 33 实收资本〔股本〕 87 固定资产基金、周转金 △油气资产 34 国家资本 88 固定资产基金、周转金 无形资产 35 无形资产 集体资本 89 其中：土地使用权 36 法人资本 90 △开发支出 37 其中：国有法人资本 91 △商誉 38 集体法人资本 92 ＃*合并价差 39 个人资本 93 长期待摊费用〔递延资产〕 40 待摊费用〔1年以上〕 外商资本 94 △递延所得税资产 41 资本公积 95 固定资产基金 ＃递延税款借项 42 △减：库存股 96 其他非流动资产〔其他长期资产〕 43 拨入专款扣除专项支出的借方余额、待处理财产损溢(固定资产) 盈余公积 97 事业基金、专用基金 其中：特准储藏物资 44 △一般风险准备 98 非流动资产合计 45 非流动资产合计 *未确认投资损失 99 46 未分配利润 100 结余分配 47 其中：现金股利 101 48 外币报表折算差额 102 49 归属于母公司所有者权益合计 103 50 *少数股东权益 104 51 所有者权益合计 105 52 ＃减：未处理资产