第九章短期资产管理 .pptxVIP

第九章 短期资产管理;第九章 短期资产管理;;第一节 营运资本管理 第二节 短期资产管理 第三节 现金管理 第四节 短期金融资产管理 第五节 营收帐款管理 第六节 存货规划及管理;第一节 营运资本管理 一、营运资本的概念 指在企业生产经营活动中占用在短期资产上的资本。 狭义：又称净营运资本，指短期资产减短期负债后的余额。 广义：又称毛营运资本，指一个企业短期资产的总额。 二、营运资本与现金周转 图9－1 ;三、营运资金的管理原则 （一???认真分析生产经营状况、合理确定营运资金的需要数量。 （二）在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金。 （三）加速营运资金的周转，提高资金的利用效率。 （四）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力;一、短期资产 概念：指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产。 特点：占用时间短、周转快、易变现 （流动性强），财务风险小、收益性弱。 1、按实物形态划分： （1）现金 （2）短期金融投资； （3）应收及预付款项 （4）存货。 ;9、我们的市场