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第 第 PAGE 10 页，共 29 页 保荐代表人胜任才能考试大纲 (2021) |精. |品. |可. |编. |辑. |资. |料. 中国证券业协会 2021 年 10 月 |精. |品. |可. |编. |辑. |资. |料. 目录 第一章 保荐业务监管 4 第一节 资格治理 4 其次节 主要职责 4 第三节 工作规程 4 第四节 执业规范 4 其次章 财务分析 5 第一节 会计 5 一，基础会计理论及财务报告 5 二，会计要素的确认和计量 5 三，主要会计事项及处理 6 四，其他 6 其次节 财务分析 7 一，基本财务分析 7 二，内部掌握评判 7 三，纳税情形分析 7 第三章 股本融资 8 第一节 首次公开发行股票 8 一，条件和要求 8 二，尽职调查 8 三，举荐和申报 8 四，核准程序 9 五，信息披露 9 其次节 上市公司发行新股 10 一，条件和要求 10 二，举荐和申报 10 三，发行上市程序及信息披露 10 第三节 非上市公司股份公开转让 10 第四章 债务融资 11 第一节 政府债券 11 其次节 金融债券 11 第三节 公司债券 11 一，公司债券 11 二，可转换公司债券 11 三，分别交易的可转换公司债券 12