全面预算管理实用制度.docx

全面估计管理适用制度 全面估计管理适用制度 PAGE / NUMPAGES 全面估计管理适用制度 . 目 录 第一章 总则 . - 1 - 第二章 全面预计的管理系统 . - 2 - 第三章 全面预计管理职责分工 . - 2 - 第四章 全面预计编报及审批程序 . - 3 - 第五章 固定财富预计 . - 5 - 第六章 资本需求及现金流量预计 . - 5 - 第七章 预计的剖析与核查 . - 5 - 第八章 附则 . - 6 - . . 全面预计管理制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全企业内部督查拘束系统，加强对施工等生产全过程的督查与控 制，减少经营风险， 实现资本效益最大化，在企业内部推行全面预计管理制度。依照财务 会计管理制度， 结合企业本质情况，拟订本制度。 第二条 本制度中的预计管理委员会、预计编制办公室、预计察看办公室是企业预计 的管理机构。 第三条 推行全面预计管理应依照的原则 1、量力而为，综合平衡。即必定在对市场需求进行科学展望的基础上，第一从工程 预计着手，再考虑其他预计安排。 2、全面预计，系统规划。即预计必定圆满、全面，凡与企业经营目标相关的经济业 务和事项，均应经过预计加以反响，同时注意各预计之间的协调。 3、科学合理，脚扎实地。即在预计编制中既要考虑到行业的先进水平，同时也要结 合本企业的本质情况和当地区的经济发展情况，使确定的预计目标经过努力能够达到。 4、归口管理，权责结合。立刻确定的预计指标层层分解，责任落实到部门，落实到 详细履行的每个岗位和人员，最后形成预计责任制，同时赏赐履行职责的权限，使岗位责 任制度和全面预计管理制度有机结合，保证预计目标的完成。 4、上下结合，兼顾兼顾。在编制年度预计时，依照战略规划拟订年度业绩希望目标。 依照编制要求、下一预计期间提出的目标和任务要求、对下一预计期间完成工程量、成本 （开支）和利润进行重新展望和预计，并在此基础上编制预计。预计委员会汇总后，要将 决策机构的质询建讲和各单位的建议重新调整屡次结合，最后完成一致的预计指标。 5、绩效核查，目标管理。预计指标与业绩核查挂钩，企业依照各预计部门每年预计 履行情况结合其他核查指标来核查各部门经营业绩。决策机构应按季度检查各预计单位的 预计履行情况，并对履行偏差进行剖析和纠正，指导督促完成年度预计指标。 第四条 全面预计管理是依照企业拟订的战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、 下达于企业所属各工程处、分企业、各部室，以一系列的预计、控制、协调、核查为内容， 将各单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行核查与讨论的内部控制管理系统。 第五条 推行全面预计管理制度的目标： 1、规划未来经营期间的经营活动及经营成就，减少工作的盲目性。 2、经过预计指标的分解，明确责任，保证企业经营目标的实现。 3、为推行对经济业务全过程监控供应依照。 . . 4、最大限度地获取和使用各种经济资源，实现经济效益的最大化。5、为各部门各岗位的业绩核查供应讨论标准。第六条 全面预计管理的基本任务以下： 1、依照企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织推行。 2、明确企业各部门预计管理的职责和权限，发挥各级预计分管部门和预计责任单位 的职能作用。 3、合理配置企业各项资源。 4、对企业的经济活动进行管理、控制、剖析和督查。 5、为核查讨论企业的经营财务业绩供应有效依照。 第二章 全面预计的管理系统 第七条 全面预计是指企业在科学展望和决策的基础上拟订的，以钱币及其他数量形式反响的企业在未来一段期间内全部经营活动采用的行动计划和相应措施的数量说 明，是依照预计管理工作程序测算产生的企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。 它主要包括经营预计、资本性支出预计、财务预计和期间开支预计。 第八条 经营预计反响企业发展目标及其各项组成要素。依照业务发展、市场竞争情况确定业务发展目标，包括中标量、施工收入、工程成本、市场据有率等目标。 资本性支出预计主要指固定财富投资预计。固定财富投资预计反响全年建设投资支出及资本本源，依照市场需求及资本承受情况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。 财务预计是关于企业未来一准期间内预计的财务情况、经营成就及现金出入情况等价值指标的综合说明。财务预计依照经营预计、资本性支出预计及其他专业预计，进行利润表预计，并在现金流量预计基础上编制财富负债预计和现金流量表预计。 第三章 全面预计管理职责分工 第九条 建立由总经理任主任、分管副总经理任副主任、各部门负责人、各工程处、分企业负责人共同组成的预计管理委员会，作为企业内部预计的最高决策部门，其主要职责以下： 1、负责拟订相关预计管理制度，判断全面预计的编制程序和推行方案