流动资产管理及财务管理知识分析 .pptxVIP

第八章 流动资产管理;第一节 现金和有价证券管理;一 、现金管理目标;二、 现金的持有动机与成本;（二）现金持有的成本;三 、最佳现金持有量;(一)现金周转期模式;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Thursday, July 15, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。18:18:1318:18:1318:187/15/2021 6:18:13 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2118:18:1318:18Jul-2115-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。18:18:1318:18:1318:18Thursday, July 15, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2118:18:1318:18:13July 15, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15 七月 20216:18:13 下午18:18:13七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 216:18 下午七月-2118:18July 15, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/15 18:18:1318:18:1315 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。6:18:13 下午6:18 下午18:18:13七月-21 ;;现金周转期举例;答案;（二） 成本分析模式;从上图可以看出，由于各项成本同现金持有量的变动关系不同，使得总成本曲线呈抛物线型，抛物线的最低点，即为总成本最低点，该点所对应的现金持有量便是最佳现金持有量。;;(三)存货模式;;相关总成本、机会成本和转换成本之间的关系如图所示;;（四） 随机模式;;;;四、现金日常管理与控制;（一）现金管理制度;（二）银行存款管理制度;（三）现金的回收管理;（四）现金的支出管理;第二节 应收账款管理;一 、应收账款管理的目标;二 、应收账款的功能与成本;三、信用政策的确定;(一) 信用标准;(二) 信用条件;1.信用期间;;信用政策的决策 信用收益＞信用成本 1．信用收益： 销售↑ → 边际贡献（或销售毛利）↑ 2．信用成本 （1）机会成本=日平均销售额×平均收现期×变动成本率×资金利息率 （2）收帐费用 （3）坏帐损失 （4）现金折扣成本 ;; 信用期 项目;1、收益的增加=销售量的增加*单位边际贡献 =(120000-100000)(5-4)=20000 2、应收账款占用资金的应计利息 30天信用期应计利息 提供现金折扣的应计利息 ; 应计利息的增加=9000-5000=4000 3、收账费用和坏账损失的增加 收账费用的增加=4000-3000=1000 坏账损失的增加=9000-5000=4000 4、估计现金折扣成本的变化 现金折扣成本的增加=新的销售水平*新的现金折扣率*享受现金折扣的顾客比率-旧的销售水平*旧的现金折扣率*享受现金折扣的顾客的比率 =600000*0.8%*50%-0=2400 5、提供现金折扣后的税前收益 收益的增加-成本的增加=20000-（4000+1000+4000+2400）=8600元 由于可获得税前利润，故应当放宽信用期，提供现金折扣。 ;(三) 收账政策（略）;四、应收账款日常管理;第三节 存货管理;一、存货管理的目标;二、存货的功能与成本;二、存货的功能与成本;三、存货经济批量模型;(一) 存货经济批量的含义;(二) 经济进货批量基本模式;2.公式;(三) 基本模型的扩展;1. 进货提前期;2.存货陆续供应和使用;（2）自制或外购决策的运用;3. 保险储备;;;四、存货日常管理（略）;补充：零存货模式;　2.“零存货”模式在财务管理中的应用现状 ;;3.“零存货”管理模式的优越性 ;课堂练习;;二、多项选择题;三、判断题