商业银行风险管理和内部控制课件.pptxVIP

第十一章 商业银行风险管理学习目标商业银行风险的种类商业银行风险管理策略商业银行内部控制商业银行内部稽核事实上银行从事的是管理风险的行业。 华旗银行总裁沃尔特．维斯顿第一节 商业银行的风险概述商业银行风险的定义商业银行风险的成因商业银行风险的特征商业银行风险分类商业银行风险管理的基本要求和目标一、商业银行风险的定义风险是指由于不确定性因素的存在而使经济主体遭受损失的可能性。商业银行风险是指由于商业银行在日常经营中存在着其无法控制的不确定性因素，从而使其遭受损失的可能性。商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。（这一定义与传统的定义相比较，最大的突破是：它认为风险并不仅仅等同于损失的可能性，还有获取超额收益的可能性。）拓展：银行风险定义的理解银行及其客户都是银行风险的承受者收益与风险的相关度——银行风险越高，遭受损失的可能性越大，但取得超额收益的机会也会随之增加。不确定因素——与银行经营环境、经营策略、经营者和金融工具的选择有关。风险的度量——可计量与不可计量。二、银行风险的成因客观经济环境经营策略及管理水平1.客观经济环境宏观经济环境：宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管力度。微观经济环境：行业竞争、市场风险及法律条文的变更。2.经营策略及管理水平经营