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工程审计规章制度 工程审计规章制度 工程审计规章制度 工程审计规章制度 【篇一：工程审计根本制度】 内部工程审计根本制度 一、 总那么 1. 为标准工程工程审计工作，明确工程审计工作方向、要点、内容 及条 理，提升工程审计的效率和质量，达拟订本制度。 2. 本制度依照审计部制度、公司及所属分、子公司、分厂的机构设 置、 部门职能、岗位职责及审批制度拟订。 3. 本制度合用于总、分、子公司及分厂投资进行的新建、扩建、改 建等 建设工程的工程审计，包含基建、设施、技改及检修工程。 4. 工程审计内容主要包含 5s 管理与施工现场管理联合执行状况， 工程 招招标管理，工程合同签署、执行及管理状况，工程造价管理，施 工过程中的有关记录管理、完工查收记录及报告等。详细审计重视 内容针对工程展开的不一样阶段、依据审计目的或工程实质状况确立。 5. 工程审计工作依占有关部门的招招标方案、工程进展方案及审计 部工 作方案展开。审计过程中要点关注审计时期的资料，同时对同一建 设工程应试虑工程展开的持续性和整体性，对资料进行延展查阅。 审计工作对审计内容要准时做出审计报告。 6. 工程审计的目的是在过程督查、阶段审计和专项审计工作中发现 并提 出有关部门在组织机构、制度成立和执行以及工程管理状况等方面 的问题；经过审计工作促进有关部门成立健全管理制度和增强迫度 的执行，以促进工程投资获得有效控制、提升工程管理水平，进而 降低管理本钱、质量本钱和工期本钱，抵达工程投资的合理、合规、 高效使用。 7. 工程审计主要波及部门为工程控制管理有关的各部门；工程审计 过程 中局部资料和工程有关状况需由财务部、外销部等有关部门供应。 工程审计工作中所波及的部门应踊跃配合审计，由专人实时供应资 料，不该有迟延、推委等现象；应供应真切完好的资料，并对资料 的真切性负责，不得隐瞒、假造资料。工程审计工作中现场勘探应 由熟习工程工程状况的人员陪伴。 二、 工程审计流程 (一) 工程的立项审计 1. 工程立项审计的根本要求 工程工程动工前的各项审批手续需齐备、合法，并归入公司的年度 估算方案。 工程工程的规划设计要科学、合理，以知足公司的整体展开的需要。 2. 工程立项审计程序及方法 凡公司新建工程，在进行立项时，应有审计人员参加。 负责工程工程建设的工程部应将经领导赞同的今年度基建方案和改 扩建、大中修工程工程方案抄送公司审计部。暂时调整或增补的工 程工程，也应由工程部将方案改动状况实时报送公司审计部。 对新动工的工程，应将工程建议书、可行性研究报告书、赞同的设 计文件、 新动工工程状况表等有关资料抄送公司审计部。 (二) 工程招招标及合同签署的审计 1. 招招标审计工作的根本要求 大型工程一定要招标，且要点审察施工单位的资质。 对标书的工程量清单要进行复核，主要审察招标标价不准超出赞同 的概算， 标底的编制禁止有高套或低套的现象。 负责招招标的部门会同招标代理单位应仔细编制招标文件，并将招 标文件及 标底抄送公司审计部。 2. 工程招招标审计 对勘探、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设施、资料 等的采买， 抵达必定规模的，一定报请工程招标管理部门按有关规定进行公然 招标。 3. 合同签署审计 招标结束后，由公司董事长或受权工程部负责人代表公司同中标单 位签署工 程合同。 合同文书使用公司示范文本，各项条款要明确、详细、全面。 工程合同未经公司董事长赞同，不可以正式签署工程合同。关于个别 加急工程 由董事长受权特批的 ，过后也应将会签手续补齐以利于档案资料的 完好。 有效合同送公司审计部、外销部各一份存案。 (三) 在建工程追踪审计 1. 在建工程审计的根本要求 工程部应在工程开始半个月内通知审计部。关于工期小于 15 日的应 在工程动工通知审计部。 在施工队伍进场前要有工程进度单。 增强施工现场的 5s 管理，施工过程中要做好有关记录〔如资料 查收单、分项查收单等〕，而且要与现场实质相吻合。 工程款的支付要严格依照合同规定拨付，禁止超额或提早支付工 程款。 2. 需要的资料：小型工程需要有工程进度表、资料查收单、分项工 程验 收单；大型工程需要有施工图纸、图纸收发台账、施工组织设计、 代号网络图、设计更改及签证、隐蔽工程记录、吊装工程记录、预 付工程款、垫付款项明细表、资料查收单、单位工程分局部项查收 单、甲供资料、设施出库单、主材明细表等。 3. 审计中应核实先期资猜中发现问题的真切状况，可经过现场查勘、 访 谈、现场督查等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。 4. 进行现场查勘应包含检查工程现场的管理状况、施工质量状况、 进度 状况、安全状况等以及现场的有关单位、人员能否与供应的资料相 一致，能否存在资猜中未反应的状况，能否获得有效的管理，并对 发现问