XX公司财务巡检工作管理办法.docx

用心、精心、决心、匠心 XX 公司财务巡检工作管理办法 根据《总公司财务巡检工作指导意见》 ，为切实做好 XX公司 （以下简称公司） 财务巡检工 作，不断提升公司财务管理水平， 提高公司会计信息质量，确保资金安全， 根据公司实际情况 制定本制度。 一、财务巡检工作内容 财务巡检工作重点是对会计核算信息质量和资金管理安全风险控制点和业务流程的检查， 具体包括： 1、货币资金的检查，现金和各项存款及有价票证是否按会计制度管理；现金收支是否符 合规定， 送存银行是否及时， 有无超定额和白条抵库存、 挪用问题； 是否与银行按期核对相符； 财务专用印鉴、支票、钱、账是否认真执行分管制度；银行承兑汇票管理检查。 2、资金收支的检查，相关业务收入是否按会计制度正确核算，正确入账，有无错收、漏 收问题，有无收入不列账， 截留、 挪用和私设小金库问题。对资金支付是否严格按照资金支付 管理流程办理， 对大额资金的支付是否严格按照大额资金审批流程逐级审批， 是否严格按照公 司授权对外签订合同限定金额执行付款业务。 3、应收及预付款项的检查，应收、应付账款的日常管理是否规范，是否及时清理结算， 发生坏账损失是否查明原因并及时处理， 坏账准备金计提、 坏账