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企业所得税企业所得税年度申报表 SB007 企业所得税年度申报表 纳税人识别号: 税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日 金额单位:元 纳 税 人 名 称 纳 税 人 地 址 邮政编码 纳税人所属经济类型 纳税人所属行业 纳税人开户银行 账 号 行次 项 目 金 额 行次 项 目 金 额 1 销售 (营业)收入(请填附表一) 43 纳税调整前所得(14-15-16-17) 2 减:销售退回 44 加:纳税调整增加额(45+?59) 3 折扣与折让 45 其中:工资薪金纳税调整额(见附表四) 4 销售 (营业 )收入净额(1-2-3) 46 福利费、工会经费和教育经费的调整额(见附表四) 5 其中:免税的销售(营业 )收入 47 利息支出纳税调整额 收 6 特许权使用费收益 48 业务招待费纳税调整额 应入 7 投资收益(见附表二) 49 广告支出纳税调整额(见附表七) 总 8 投资转让净收益(见附表二) 纳 50 赞助支出纳税调整额 额 9 租赁净收益 51 捐赠支出纳税调整额(见附表八) 税 10 汇兑净收益 52 折旧、摊销支出纳税调整额(见附表五) 11 资产盘盈净收益 53 坏帐损失纳税调整额(见附表六) 所 12 补贴收入 54 坏帐准备纳税调整额(见附表六) 得 13 其他收入(请附明细表) 55 罚款、罚金或滞纳金 14 收入总额合计(4+6+7+8+9+10+11+12+13) 56 存货跌价准备 额 15 销售(营业)成本(请填附表三) 57 短期投资跌价准备 16 销售 (营业 )税金及附加 的 58 长期投资减值准备 17 期间费用合计(18+?42) 59 其他纳税调整增加项目(请附明细表) 扣计 18 其中:工资薪金 (请填附表四) 60 减:纳税调整减少额(61+62) 除19 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费(见附表四) 算 61 其中:研究开发费用附加扣除额 20 固定资产折旧(请填附表五) 项 62 其他纳税调整减少项目(请附明细表) 21 无形资产 、递延资产摊销(见附表五) 63 纳税调整后所得(43+44-60) 22 研究开发费用 目 64 减:弥补以前年度亏损(请填附表九) 23 利息净支出 65 减:免税所得(66+?72) 24 汇兑净损失 66 其中:国债利息所得 25 租金净支出 67 免税的补贴收入 26 上缴总机构管理费 27 业务招待费 68 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 28 税金 69 免于补税的投资收益 29 坏帐损失(请填附表六) 70 免税的技术转让收益 30 增提的坏帐准备金(请填附表六) 71 免税的治理三废收益 31 资产盘亏、毁损和报废净损失 72 其他免税所得(请附明细表) 应 32 投资转让净损失(见附表二) 73 应纳税所得额(63-64-65) 缴 33 社会保险缴款 74 适用税率 所 34 劳动保护费 75 应缴所得税额(73*74) 得 76 减:期初多缴所得税额 税 77 已预缴的所得税额 78 应补税的境内投资收益的抵免税额 35 广告支出(请填附表七) 79 应补税的境外投资收益的抵免税额 80 经批准减免的所得税额 81 应补(退)的所得税额(75-?80) 纳税人代表签章: 代理申报中介机构签章: 36 捐赠支出(请填附表八) 日 期: 37 审计、咨询、诉讼费 纳税人单位公章: 经办人: 38 差旅费 日 期: 经办人执业证件号码: 联系电话: 联系电话: 39 会议费 40 运输、装卸、包装、保险等销售费用(请附明细表) 以下由税务机关填写: 审 核 人: 41 矿产资源补偿费 经办人: 审核日期: 受理申报日期: 受理申报税务机关公章: 42 其他扣除费用项目(请附明细表) 《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 一、表头项目 1、“税款所属期间”:一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日;企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日;企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2、“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3、“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。 4、“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。 5、“纳税人所属登记注册类型”:按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。 6、“纳税人所属行业”:按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他