财务管理风险十二个方面自查报告.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 财务管理风险十二个方面自查报告 一、预算管理方面 〔一〕预算编制：我单位严格根据财政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算。人员和公用支出预算按定员定额标准编制，项目支出预算真实。按规定开展项目评审，事业收入、事业单位经营收入、其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合预算管理，编制结转资金与上年部门决算数据连接，上报预算履行集体决策程序。〔二〕预算执行：行政事业性收费、罚没收入、国有资源〔资产〕有偿使用收入等非税收入准时足额征收解缴入库，不存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分状况；开设非税收入汇缴账户的单位，账户中归集的应缴非税收入于5个工作日内缴入财政专户或国库。不存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费。公用经费和项目经费状况：不存在违规发放工资，奖金。津贴补贴等问题:贯彻落实预算执行管理有关规定，按财政部门监管要求规范预算执行，安排专项资金是履行集体决策程序:按规定履行预算调剂程序。结转结余管理：结转资金符合政策规定，按规定处置结余资金。  二、支付管理方面  〔一〕用款打算管理：依据年度预算编制用款打算。〔二〕资金支付管理：规范财政资金和单位自有资金支付行为:严格按公务卡强制结算名目规定办理资金支付，做好人员基础信息动态管理、工资扣项代扣代缴和账务核对工作，确保人员经费发放精确。〔三〕退款退票管理：财政资金支付发生退款或退票时，严格按规定在2个工作日内将资金退回财政国库单一账户，不存在通过退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的状况。〔四〕数字证书〔u-key〕管理：省政府财政管理信息系统数字证书〔xxx〕由一人统管、无交叉使用、托付他人使用等状况；按要求保管数字证书〔xxx〕密码。  三、货币资金管理方面  〔一〕提现管理：没有与开户银行共同核定单位库存现金限额，单位无取用库存现金；严格执行库存现金限额标准，建立大额现金提取审批制度；现金支出程序合规；不存在使用虚假票据套取现金的情形。〔二〕现金盘点：没有指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，单位无取用库存现金。〔三〕银行存款对账：与开户银行建立大额支付核对机制，按月逐笔核对银行存款收支明细信息。〔四〕其他货布费金管理方面：不存在违背规定私设小金库状况；不存在违规将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款状况:不存在实行购置理财产品方式存放资金状况。  四、会计管理方面  〔一〕会计机构及人员：单独设置会计机构、配备会计人员，会计岗、出纳岗、稽核岗等不相容岗位分别，规范加强对会计人员的继续教育，提升会计人员职业道德和专业素养。〔二〕会计基础管理：根据《会计法》和国家统一会计制度规定，建立健全会计人员岗位责任、内部牵制、轮岗、工作交接、会计监督与稽核、原始记录管理、财务收支审批等责任制度并执行；按规定建立会计账册、设置会计科目，并以实际发生的经济业务为根据，依法依规进行会计核算，确保会计信息合法性、真实性、完好性；保证会计指标的口径一致、互相可比和会计处理方法的前后各期相一致；坚持定期对账制度，做到账证、账账、账表和账实相符；按规定保管和使用财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。〔三〕信息化及监督：根据国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准，规范和加强单位会计信息化建设；单位内部监督部门没有定期或不定期对单位会计工作规范进行监督检查，单位无内部监督部门。  五、内控管理方面  〔一〕单位层面内控建设：成立单位内控领导小组及工作小组；明确内控建设牵头科室及相关归口科室〔部门〕主体责任。〔二〕业务层面内控建设：内控建设涵盖预算管理、收支管理、政府选购管理、国有资产管理、合同管理。建设项目管理等主要经济业务领域:根据分事行权、分岗设权。分级授权要求落实不相容岗位分别和定期轮岗等内部权力制衡基本举措，建立决策权、管理权、执行权和监管视四权分立机制，建立重大事项议事决策机制、建立健会集体讨论，专家论证和技术咨询相结合的帮助决策机制。〔三〕自我评价监督及信息化建设：建立经济活动风险定期评估和内部监督机制，执行内控报告制度，开展内控自我评价工作，通过信息化手段实现内部掌握制度与信息化建设工作同步开展、互相促进。  六、政府选购管理方面  〔一〕预算管理。政府选购预算编制，应编尽编，不存在无预算选购、超预算选购状况；按规定进行政府选购打算备案，根据合同商定准时支付资金。〔二〕选购实施。按法定选购方式和程序实施选购:不存在拆分项目预算规避政府选购或公开招标状况；选购文件确定事项签订政府选购合同，按规定公告、备案政府选购合同，政府选购系统中的政府选购信息真实、精确、合法。  七、资产管理方面