复件_文一投资集团--工程审计管理制度修改稿（160223）.doc

PAGE 第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 45 页 安徽省文一投资控股集团工程造价审计制度 （2016年修订稿） 一、工程造价审计的范围和主体 1.安徽省文一投资控股集团范围内（含所有控股子（分）公司）的所有开发项目、自建自营项目等的工程竣工结算审核定案均属于本制度监督管理范围。因特殊情况发生或特殊需要，经上级领导批准，可由集团审计部牵头，组织开展相关方面的专项审计，涉及的相关部门给予配合。 2.集团审计部负责制定审计要求、审计过程、审计报告、审计档案等办法和相关细则，选择确定委托外部社会审计，并组织实施，监督管理； 2.1建安公司负责送审资料汇总编制的签认，参与竣工验收同意送审的确认； 2.2项目所属子（分）公司负责复核施工单位是否严格按照图纸施工，对送审资料的真实性、完整性、工程量、变更、签证、记录等进行初核签认，参与竣工验收同意送审确认； 2.3工程管理中心及总工室负责竣工图、设计变更、技术洽商等技术性资料的真实性、有效性签认，参与竣工验收同意送审确认； 2.4成本管理部负责竣工结算书、预算书、经济签证等送审资料的符合性、完整性、真实性、有效性内审； 2.5物业维修项目如在工程质保期外的将决算资料移交审计部，在工程质保期内的维修，按《安徽省文一投资控股集团工程维修管理办法》执行； 2.6工程管理中心负责对自建自营项目是否严格按照图纸施工，送审资料的真实性、完整性、工程量、变更、签证、记录等进行初审签认，参与竣工验收同意送审确认。 二、工程造价审计的原则和方法 1.工程造价审计的原则是：客观公正、实事求是，严格审核签证变更资料，从严控制审计流程和时间要求，及时核对工程量、及时按照委托单位要求出具审计结论。 2.与送审工程有关的技术经济签证等相关资料由工程有关管理部门和单位监督指导，做到资料的产生与工程进度同步，原则上实际工程完成后14个日历天内应将签证上报至房产集团成本部，超过14天的需经房产集团分管领导及总裁签字同意后方可接收。送审资料送达外部审计公司后，不予补办。 3.工程竣工验收合格且订立质保（维保）协议后，由施工单位提出送审要求，办理《工程竣工结算审计会签单》（见附件一），方可进行审计立项。 4.竣工结算资料应为已经验收备案完毕的完整资料，结算资料提交后不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应做出书面承诺并签署《送审资料完整有效承诺书》（见附件一）、《施工单位诚信报价承诺书》（见附件一），并对此负责。工程竣工结算以单位工程报审立项，提交的报审文件应编制汇总成册，包含但不限于下列资料： 4.1竣工结算书； 4.2预算书； 4.3合同和补充协议； 4.4竣工图； 4.5图纸审查意见书； 4.6消防备案或审核意见书； 4.7设计交底和图纸会审记录； 4.8工程变更设计和洽商记录； 4.9工程竣工验收合格证明（含验收备案资料）； 4.10工程竣工结算审计会签单； 4.11工程节点记录表； 4.12甲供材领用资料。 5.报审文件应满足本制度规定的样式和编制要求（见附件一、二）。 6.审计方式分为内审和外审。 除单体楼栋外所有项目均为内审，特殊项目经领导批准同意后可以外审；文建公司承建的工程中结构相同的可抽样安排外审。对内审结果有疑议的，可抽样安排外审。 7.委托的外部审计单位应具备法定有效的资质，配备的审核人员应持有法定的资格证书；确立和委托审计单位应采用招标方式或竞争谈判方式；委托外部审计单位采用的审核形式必须是全面审查法，严禁采用重点审查法、抽查法等其它审核方法。竣工结算资料在移送外部审计单位时，审计单位应明确资料内容并签字确认。 8.在开展工程造价审计过程中，严禁委托的审计单位擅自与施工单位核对与工程有关的量、价等内容；严禁委托的审计单位接收受审方的宴请和贿赂；严禁委托的审计单位在未经委托方允可和见证的情况下，私下任何形式的沟通和交流。 三、工程造价审计的流程和时限 1.工程造价审计的流程、时间要求： 1.1工程维修审计流程 维修申请 维修申请 物业公司 接收维修申请，判定其是否属于质保期内，是质 物业公司 保期内的填写《维修工单》，移交工程管理中心 质保期外的，物业组织维修，并对维修范围及做法 进行确认（签字盖章）,3个工作日内移交审计部 质保期外维修 工管中心接收《维修工单》后按文一投资控股集团 工程管理中心 下发的《工程维修管理办法》执行，复核决算资料 工程管理中心 签字盖章后3个工作日内移交成本部 成本管理部 成本管理部 对重大特