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范文最新推荐 超市现金管理制度 现金管理制度 nbsp; 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资 金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济 私等行为的发生，制定本制度。 一、 nbsp;nbsp;nbsp;nbsp; 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。 各种原始凭证必须真 实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒 绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记， 逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严 禁白条抵库， 白条抵库视同挪用公款。 出纳员的库存现金及现金日记 帐必须接受财务部不定期检查。 二、 nbsp;nbsp;nbsp;nbsp; 现金营业款的管理。 各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单 后，将营业款交给指定收款人（店面出纳） 。指定收款人在每班终了， 打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每 次罚款 5 元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。 收银员如果出现长短款超过 1 元的，每出现一次，作过失一次，罚款 5 元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款 +当日上午班营 1 / 18 业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过 失一次，并按每天 0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用 及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。 三、 nbsp;nbsp;nbsp;nbsp; 现金进货管理。 确需现金进货的业务， 由采购部根据采购计划及订单， 经总经理审批 后，方可在财务部借支现金进货。 借支时必须在借据上注明进货品种 金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上 办理入库手续， 并在入库后一个星期内到财务部结帐。 每超过一天罚 款 20 元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况 发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责 的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后， 应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天 5%的比例收取滞纳 金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以 辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格控制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后 可以借支， 在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐， 逾期按每天 5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期 范文最新推荐 持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳 现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况， 经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款 计划还款， 逾期还款的从每月工资奖金中扣款， 并按银行贷款利率计 收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款 必须开具盖有公司财务章的收据。 收款不开收据的视同贪污行为， 处 以 100%的罚款。收款额未满 500 元的于次月 1 日上交财务部入帐