内部控制基本理念.pptxVIP

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2021-09-12 发布于北京
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内部控制基本理念.pptx

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內部控制基本理念 ; 壹、人類社會的演變;貳、內部控制演變; 參、內部控制之目的; 肆、內部控制定義;伍、內部控制之架構;陸、內部控制三Ｃ原則;柒、內部控制目標分類圖　; 捌、建立內部控制要件; 玖、交易循環之關係;配合業務流程，本著建立內部控制要件加以設計，如固定資產循環設計要項：一、編製預算二、建立授權制度三、建立採購制度四、分析購價差異五、劃分資本支出及收益支出六、登錄財產卡七、建立報廢制度八、定期及不定期盤點 ;設計薪資循環要項?? 一、業務單位：申請用人二、人事單位：管控人員、覆核薪點三、會計單位：覆核薪資冊四、出納單位：代扣稅款、辦理薪資入戶 ; 拾貳、員工薪津流程圖; 拾参、員工薪津作業項目;拾肆、員工加班費及外勤誤餐費流程圖 ;拾伍、員工加班費及外勤誤餐費作業項目 ;拾陸、暫付款項作業流程圖 ;拾柒、暫付款項作業作業項目 ;拾捌、COSO ERM 架構要素;拾玖、風險管理與內部控制之關係;貳拾、企業風險管理架構;;簡報到此結束謝謝大家！