现金出纳作业指导书.docVIP

蚌埠德豪光电出纳作业指导书 —、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程 二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。 三、内容： 1.票据管理与使用 1.1支票、汇票、本票等重要票据由出纳人员负责管理。财务部应设置《支票登记簿》、《银行承兑汇票登记薄》。空白支票的使用应即时在《支票登记薄》中进行登记，由经办人或客户领走的需由经办人或客户签收。作废支票应加盖作废章，粘贴在《支票登记薄》上。收到的银行承兑汇票应及时登记记入《银行承兑汇票登记薄》，背书时应取得被背书人的收据，并在《银行承兑汇票登记薄》进行签收。 1.2除提取备用金、提取工资之外，不得开具现金支票。 2.现金收付及转帐结算 2.1出纳员人员应根据相关会计人员开据的收据、发票等原始单据所列的金额收取现金，收取现金后应在相关原始单据上加盖“现金收讫”章，及时登记记入现金日记帐。收到现金金额较大的应及时送存银行。 2.2出纳人员应根据审核无误签字完备的现金借支单、现金报销单、工资结算单等现金支付原始凭证支付现金，关在支付完现金的相关原始单据上加盖“现金付讫”章。对领取现金或现金支票必须是本人领取，出纳人员需检查领取人的身份证件；如是外单位领取现金支票，必须有该单位委托书，同时检验领取人员身份后方可领取。 2.3出纳人员应根据审核无误签字完备的转帐申请单填写银行付款单据并加盖私章，经过相关人员的复核程序之后加盖财务专用章进行