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台湾地区基础教育阶段财经素养教育的经验与启示 [关键词]财经素养;教学纲要;教学活动;基础教育;台湾经验 财经素养（Financial Literacy）为新时代人们必备的生存技能和核心素养之一，是指人们拥有的有助于自身应对财经事务、实现财经福祉的知识、能力和价值观的综合体。目前，我国的财经教育工作主要是由银行向公民普及金融知识，实现对金融消费者的预防性保护。在2020年召开的两会上，有金融界代表提出，财经教育普及是一项长期性、系统性的工程，建议修订课程标准时明确金融知识为中小学素质教育的主要内容，尽早建立金融知识纳入国民教育体系的长效机制。而我国台湾地区从202X年开始，就在计划教育大纲中出台了《金融知识普及计划》，倡导从基础教育阶段开始普及金融知识，其做法和成效值得研究与借鉴。 一、台湾地区财经素养教育的实施背景 台湾地区教育部门与金融监督管理委员会（以下简称金管会）在共同推进普及金融理财知识时发现，成年人不易理解也难以有充裕的时间系统学习金融概念。但是每个人从小都会接受学校教育，所以可以通过学校教育提升公民财经素养。而在基础教育阶段推行财经素养教育具有高效、普惠的优势。 为了落实基础教育阶段的财经素养课程理念，202X年，台湾地区金管会出台了《金融基础教育学习架构》。202X年，金管会与台湾的“行政院”、最高教育主管部门等合作开展了《103年度金融基础教育推广合作计划》;202X年修订了202X年的《金融基础教育学习架构》，并发布了《金融基础教育教材》。可以看出，台湾地区从202X年开始，逐步在基礎教育阶段开展财经素养教育，在内容设置、实施方法与途径等方面积累了很多经验。 二、台湾地区财经素养教育旨要 为了充分保障财经素养基础教育的落地，有必要简明扼要地向社会阐述推行这一战略的深远意义，以便得到社会各界的主动响应和民众的积极配合。为此，台湾地区针对财经素养基础教育制定了如下方针。 一是目标。基础教育阶段财经素养教育的目标主要是培养学生的“财金智慧”，不是教学生如何赚钱累积财富，而是学习有关使用金钱的正确观念、态度、知识和能力，培养良好的财经习惯。 二是教材。适度转化教材，综合考虑学生成长阶段、生活经验及地方特色，金管会组织编写了《金融基础教育教材》，鼓励将金融教育融入弹性学习课程，发展跨领域、科目的统整性主题/专题/议题探究课程，落实素养导向的财经教育课程与教学。 三是观念。协助学生学习自我管理、钱财管理，建立正确的金钱管理观念;培养理性消费及借贷的态度;认识“储蓄”与“信用”的重要性;建立“预算”与“分配”的观念;认识金融机构与基本的金融商品;建立“风险”与“报酬”的观念;认识“危险”与“保险”的本质;保护自己的钱财，避免诈骗陷阱;增进对社会经济的认识，正向看待挑战、工作、捐献分享，培养良好习惯运用于生活。 四是途径。通过基础教育提升师生之财经素养知能，以学校教育为桥梁，推广至家庭与社会，提高人民基本金融知识及能力，达成积极维护自身权益的目的。 总之，台湾地区推行财经素养基础教育战略的出发点很高，教育内容结合学生成长阶段、地方特色所需，体系设计健全。核心理念是希望学生在校期间能够将学到的财经知识或理论运用于生活，并由此完成从学校向家庭与社会的教育渗透，全面提升民众财经素养，达成财经福祉、幸福生活的目标。 三、不同阶段的财经素养教育 202X年修订的《金融基础教育教材》针对小学、初中、高中（高职）各个阶段设置了教学主题和学习内容，特点是注重实施的可行性，内容精简明了，给予了教师较大的自主发挥空间。 小学阶段的学习主要包含金钱规划、借贷与信用、风险与风险管理三大主题。针对小学生取消了专门的投资主题，但在金钱规划部分涉及了投资话题，将教学重点放在投资自己以创造价值。本阶段要引导学生通过记账的方式管理个人金钱，并建立先储蓄后消费的观念，这是达成个人财务目标的第一步。要让学生知道记账是最简单的财务管理方式，藉由记账的过程可以了解自己的钱花在了哪里，并检讨自己的消费习惯，从而渐渐了解哪些花费是没有必要的，由此能做好预算，以更有效的方式管理金钱。要让学生认识到“收入-储蓄=支出”才是妥善的金钱管理观念，有计划地支出才可能把钱真正存下来;知道投资自己的重要性与方法。同时这个阶段也会让学生了解借贷的基本原则和信用的重要性，并接触生活中常见保险的名称。 初中阶段对小学阶段的三大主题有所深入，并增加了投资主题。这一阶段期望学生了解正确的金钱价值观，以及如何妥善做好金钱管理与金钱规划;帮助初中生建立风险管理的基本概念，学会正确使用银行服务，并认识一些常见的投资工具，进而培养正确的投资观念。初中生的收入