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第8章 现金资产管理 主要内容现金资产的构成和作用资金头寸的计算与预测现金资产的管理同业存款的管理 现金资产是银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产。 银行现金资产应保持一个合理适度的水平。 一、现金资产的构成和作用 （一）现金资产的构成 库存现金、与现金等同的可随时用于支付资产。1.库存现金 保存在金库中的现钞和硬币。 应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2.在中央银行的存款　法定存款准备金和超额准备金。 在中央银行的存款 法定存款准备金：按照法定准备金率向中央银行缴存。 作用：应付存款人提款；中央银行实施货币政策的手段。　超额准备金：在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。3.同业存款 在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算业务。 4.在途资金　在途资金，也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 （二）现金资产的作用 1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性 4.同业清算及同业支付二、资金头寸的计算与预测 （一）资金头寸及其构成　分为基础头寸和可用头寸。1.基础头寸　基础头寸：商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的。库存现金是为客户提现保持的备付金，在银行与客户之间流通。 在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，在金融机构之间流通。2.可用头寸 商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和同业存款。 作用：支付准备金（备付金）；可贷头寸。　银行总流动性需求=负债流动性需求＋贷款流动性需求（二）资金头寸的预测 预测未来一定时期内的资金头寸需要量。 存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。银行主要资金来源与资金运用 资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸） 贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加 发行新股 新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少 收购股份 　例：某银行资金头寸变化预测月份 存款总额 存款的变化 准备金的变化 贷款总额 贷款的变化 头寸变化12123456789101112593587589586591606620615616655635638643 -6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0 +5.0 -0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375 386 +5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3 -6.5 　可以根据头寸预测的变化，通过相应的资产负债策略进行头寸调节管理（三）资金头寸的调度　1.头寸调度作用 在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活调节头寸余缺。 在资金短缺时，最好能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸； 在资金头寸多余时，最好能及时调出头寸，获取较高的收益。 2.头寸调度的渠道　1)同业拆借2)短期证券回购及商业票据交易 3)总行与分支行之间的资金调度 4)通过中央银行融通资金5)出售中长期证券 6)出售贷款和固定资产三、现金资产的管理 （一）现金资产管理原则 　在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低。 总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。 1.总量适度原则　银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 2.适时调节原则　根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 3.安全保障原则　现金资产、特别是库存现金的管理中，要健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全调度。 （二）库存现金的日常管理 　1.影响银行库存现金的因素1)现金收支规律2)营业网点的多少 3)后勤保障条件 4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5)商业银行的内部管理1.影响银行库存现金的因素1)现金收支规律2)营业网点的多少 3)后勤保障条件 4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5)商业银行的内部管理2.库存现金规模的确定1)库存现金需要量的匡算 (1)库存现金周转时间　银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。(2) 库存现金支出水平的确定 要考虑各种因素的影响。在实际工作中，可用以下公式来计算现金支出水平：即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×