企业物流管理及财务知识分析概念.pdfVIP

第一章 物流企业财务管理的根本问题 第一节 物流企业与财务管理 一、物流与物流企业的概念 1、物流的概念 物流 (logistics) 是指利用 现代信息技术 和设备，将 物品 从供给地向接收地准确 的、及时的、平安的、保质保量的、 门到门 的合理化 效劳模式 和先进的效劳流程。 物流是随 商品生产 的出现而出现， 随商品生产的开展而开展， 所以物流是一种古 老的传统的 经济活动 。 2、物流企业的概念 物流企业〔 Logistics enterprise 〕指从事物流活动的 经济 组织，至少从事运输 ( 含运输代理、货物 快递 ) 或仓储一种经营业务， 并能够按照客户 物流需求 对运输、 储存、装卸、包装、流通加工、配送等根本功能进行组织和管理，具有与自身业 务相适应的 信息管理系统 ，实行独立核算、独立承当民事责任的经济组织。 3、物流企业的目标 二、财务管理的概念 财务管理 (Financial Management)是在一定的整体目标下，关于 资产 的购置〔投 资〕, 资本的融通 〔筹资〕和经营中 现金流量 〔营运资金〕, 以及利润分配的管理。 财务管理是 企业管理 的一个组成局部， 它是根据财经法规制度， 按照财务管理的 原那么，组织 企业财务活动 ，处理财务关系的一项 经济管理 工作。简单的说，财 务管理是组织企业财务活动，处理 财务关系 的一项经济管理工作。 〔是根据财经法， 运用特定的量化分析方法， 组织企业财务活动、 务关系的一项经济管理制 度工作。〕 三、物流企业的目标对财务管理的要求 第二节 物流企业财务管理的内容 一、物流企业财务管理的对象 二、物流企业财务管理的内容 1、筹资 筹资是通过一定 渠道 、采取适当 方式 筹措资金的 财务活动 ，是财务管理的首要环 节。 2、投资 投资〔 Investment 〕指货币转化为 资本 的过程。投资可分为 实物投资 、资本投资 和证券投资。 前者是以货币投入企业， 通过生产经营活动取得一定利润。 后者是 以货币购置企业发行的股票和 公司债券 ，间接参与企业的利润分配。 3、运营 3、分配 三、物流企业财务管理的职能 1、预测 2、决策 3、预算 4、控制 5、分析 第三节 物流企业财务管理的目标和原那么 一、物流企业财务管理的目标 1、总目标 2、分目标 企业目标：： 二、物流企业财务管理的原那么 1.资金优化配置原那么〔资金优化配置的原那么： 1.最有总量确实定问题 2.最有比例确实定 问题 3.多方案的最优选择问题〕 2. 收支平衡原那么〔目前现金余额 + 预计现金收入 -预计现金支出 =预计现金余 额〕 第七章 设备与设施的投资决策 第一节 设施与设备投资概述 一、设施设备投资的含义和分类 二、设施设备投资的特点 三、设施设备投资决策的根本程序 第二节 设施与设备投资中的现金流量 一、现金流量的概述 1、现金流量的概念 是指企业在一定会计期间按照现金 收付实现制 ，通过一定 经济活动 〔包括经营活 动、投资活动、筹资活动和非经常性工程 ) 而产生的现金流入、现金流出及其总 量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 2、现金流量的内容 l. 初始现金流量 。 初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量，一般包括如下的几个局部： 〔1 〕固定资产 上的投资。包括 固定资产 的购入或建造本钱、 运输本钱 和安装本钱等。 〔2 〕流动资产 上的投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等