商业银行资产负债管理.pptxVIP

第七讲商业银行资产负债管理学习目标通过阐述商业银行资产负债管理的目标、原则及理论、方法，懂得在商业银行经营活动中，不仅要对资产、负债分别进行管理，而且要对二者进行综合管理；通过对我国商业银行资产负债管理发展历程的回顾，了解我国资产负债管理演变的过程、原因及内容；通过对我国商业银行资产负债比例管理实践的评价，了解我国商业银行实行资产负债比例管理的原因和存在的问题，并对问题的解决进行探讨。思考题1、简述商业银行资产负债管理的原则和目标。2、简述商业银行资产管理与资产负债比例管理的关系。3、历史上商业银行主要采用哪几种资产负债管理方法？其特点和优缺点是什么？思考题4、在我国，为什么取消对国有商业银行贷款限额的控制，而推行资产负债比例管理与风险管理体制？这一体制的内容是什么？ 5、试述《商业银行风险监管指标》的内容和特点。6、结合我国商业银行实施资产负债比例管理的实践，你认为制定《商业银行风险监管指标》的意义有哪些？讨论题分析现阶段我国商业银行实行资产负债比例管理的原因？一、商业银行资产负债管理的目标与原则（一）资产负债管理的含义资产负债管理（也称资产负债综合管理），是现代商业银行在实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经营管理模式。其含义是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目的。一、商业银行资产负债管理的目标与原则（二）资产负债管理的目标（提问）（三）资产负债管理的原则（提问）二、商业银行资产负债管理理论与方法（一）资产管理理论与方法1、资产管理理论资产管理理论产生于资本主义自由竞争阶段，是注重银行资产安全性和流动性的经营管理理论。随着经济的发展和商业银行经营环境的变化，资产管理理论又经历了商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论三个不同发展阶段。（一）资产管理理论与方法2、资产管理方法（1）资金总库法活期存款一级准备储蓄存款二级准备资金总库定期存款贷 款借入款长期证券资本金固定资产（一）资产管理理论与方法2、资产管理方法（2）资金转换法活期存款一级准备储蓄存款二级准备定期存款贷 款借入款长期证券资本金固定资产（一）资产管理理论与方法2、资产管理方法（3）管理科学法 西方商业银行的资产管理，运用较多的是线性规划方法。它包括三个步骤：第一是建立目标函数，银行首先要确定在某一时期资产管理的目标，根据目标，在各种可选择的资产中分配资金；第二是确定限制性因素；第三是求出线性规划模型的解。（二）负债管理理论与方法1、负债管理理论负债管理理论产生于20世纪60年代初期。它认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，银行一旦需要周转资金，可以向外举债，只要能进入市场并且通过竞价获得资金，就可以大胆放款争取高盈利。（二）负债管理理论与方法2、负债管理方法负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样化。 （1）发行大额可转让定期存单。 （2）发行债券。（3）同业拆借。（4）向中央银行借款。（5）向国际市场借款。（三）资产负债综合管理理论与方法1、资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期。该理论并不是对资产管理理论、负债管理理论的否定，而是吸收了这两种管理理论的合理内涵，并对其进行了发展和深化。（三）资产负债综合管理理论与方法该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难真正实现安全性、流动性和盈利性的均衡，只有从资产和负债两方面入手，共同调整，协调安排，全方位、多层次进行管理，才能达到经营总目标的要求，真正实现“三性”的均衡。（三）资产负债综合管理理论与方法2、资产负债综合管理方法（1）资金缺口管理（Gap Management）商业银行资金缺口管理，也叫差额管理，是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是，随着利率的变动，调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构，通过改变资金缺口的大小，达到盈利最大化的目的。（三）资产负债综合管理理论与方法资金缺口在数量上等于利率敏感性资产（IRSA）与利率敏感性负债（IRSL）之差。商业银行在利率变动周期的不同阶段上通过灵活调整其缺口状态，可以扩大银行利差，争取最大收益。（三）资产负债综合管理理论与方法2、资产负债综合管理方法（2）持续期（Duration）缺口管理持续期是固定收入金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间，或是固定收入金融工具未来的现金流量相对于其价格变动基础上计算的加权平均时间。持续期的计算方法为：其中：D为持续期t为各现金流发生的时间，表示t期的现金流或利息f为资产或负债的面值n为期限i为市场利率（三）资产负债综合管理理论与方法2、资产负债综合管理方法（3）比例管理法（Prop