某咨询四川长虹业务计划与控制体系.pptx

业务计划与控制体系– 最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司四川，2000年11月Roland Berger Partners – International Management ConsultantsBarcelona – Beijing – Berlin – Brussels – Bucharest – Budapest – Buenos Aires – Detroit – Düsseldorf – Frankfurt – Hamburg – Kiev – Lisbon – LondonMadrid – Milan – Moscow – Munich – New York – Paris – Prague – Riga – Rome – S?o Paulo – Shanghai – Stuttgart – Tokyo – Vienna – Warsaw – Zurich内容 页码A. 业务计划与控制体系概述 3B. 年度业务计划的制定 10B.1. 年度业务计划制定流程 11B.2. 具体内容与方法 16C. 业务计划的细化与调整 24C.1. 月度滚动计划制定 25C.2. 季度性计划调整 30D. 业务计划控制体系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制内容 38D.3. 偏差分析及对策制定 76附录1： 内外部环境分析内容与工具 81A. 业务计划与控制体系概述效果效率业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率...业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到盲目而被动地适应市场被动地应对竞争者挑战目标与现实的脱离事后控制主动地引导并控制市场超越竞争，领先竞争对手目标与现实的有效结合并持续成长过程监控，不时地调整计划以应对外部变化各部门各自为政，形成本位主义各部门合作过程频繁出现摩擦，运作不畅缺乏目标导向的运作，效率低下各部门目标统一，利益一致各部门合作良好，公司整体运作有序阶段性目标的持续引导，效率提升企业高层领导企业总部事业部… 同时还能使企业管理更加规范业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到忙于具体业务的决策，无法进行长远思考从具体事务中解脱出来，精力集中于企业战略思考权力部门，干预业务单元的具体经营规划、监控与服务部门,负责企业整体规划，业务监控并向事业部提供服务缺乏独立性，被动接受指令企业运作的主体，并主动参与市场竞争公司总部1)各事业部业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开，它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分年度业务计划的制定业务计划的细化、调整及实施控制公司战略框架年度业务计划汇总偏差分析以及调整措施的拟定并审批审核和调整各事业部的业务范围，经营方针以及合理的战略目标年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整2)各事业部年度业务计划的制定月度计划实施并按月编制控制 报告1) 含公司高层领导及总部职能部门2) 需获得公司总部批准在整个体系运作过程中，公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能战略框架制定目标下达公司整体战略目标以及各事业部战略目标公司及各事业部业务范围各事业部在公司内的定位以及经营方针各事业部之间的联系与协调各事业部的业务范围及经营方针各事业部的战略目标及年度目标公司总部的主要职能各事业部年度计划审批年度计划汇总季度性计划调整审批月度监控报告搜集并进行偏差分析与事业部一起进行调整措施的制定并审批计划审批与汇总实施监控而各事业部主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能计划制定计划细化与调整年度业务计划制定年度业务计划分解至月度滚动计划提出季度性计划调整建议事业部的主要职能月度滚动计划的实施月初提交上个月的监控报告 与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施计划实施偏差分析业务计划与控制体系的实施将贯穿全年工作内容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度计划的制定年度计划审批制定月度滚动计划年度计划调整计划实施监控偏差分析及调整措施制定B. 年度业务计划的制定B.1. 年度业务计划制定流程市场部销售部生产部采购部RD其它年度业务计划的制定需要总部及事业部的充分合作业务计划制定所涉及的部门公司高层领导战略控制部财务部事业部财务部事业部公司高层领导战略控制部战略框架及内外部分析审议1)内外部环境分析制定业务计划、生产经营预算及财务预测公司战略框架审批基本策略制定审批审议基本策略具体业务计划业务计划审核年度业务计划的制定可以分为四个阶段，即战略框架及内外部分析、基本策略、具体业务计划以及业务计划审核1) 战略控制部主要进行业务计划审议，财务部主要进行生产经营预算及财务预测审议在年度业务计划