某公司员工薪酬管理与理财管理知识分析规划.pptx

第十七章 退休规划、员工福利、社会保障主要内容 退休规划原理 ?? 员工薪酬?? 社会保障?? 单位福利?? 退休规划流程学习目的 “员工福利、社会保障和退休计划”是金融理财师应掌握的三门互相关联的实务课程，涉及员工薪酬中的延期收入及退休生活的财务基础和理财问题。 ——掌握课程的基本概念，知道如何获取和使用有关法律法规和政策——了解员工薪酬（福利）理论结构和延期收入的主要内容——了解社会保障基本原理、制度安排和中国社会保障体系——掌握国家基本养老保险、医疗保险和住房公积金的政策和计发公式，及其收益敏感性分析方法——了解员工退休时点可能发生的福利余额及进行退休规划的一般原理一、退休规划原理?? 退休规划内涵和外延?? 退休规划与风险管理?? 退休规划平衡与设计?? 理财师的知识与能力（一）退休规划的内涵与外延?? 退休规划的内涵 ——实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为?? 特征 ——追求长期收支平衡 ——锁定帐户 ——可能享受政府税优退休规划的外延?? 退休规划的外延 ——退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房?? 老人退休生活的三阶段：初期、中期、晚期 初期——高消费阶段 中期——平稳消费阶段 晚期——健康支出阶段退休规划的主要项目（二）退休规划与风险管理退休规划的必要性和可行性?? 必要性——社会风险：人口老龄化；家庭养老方式的转变； 社会保障不足——个人风险：寿命的不可预见性；个人医疗、住房负担重；职业生涯的不确定性?? 可行性——收入的增加——投资方式的多元化、复杂化——理财意识的提高（三）生命周期理论与退休规划?? 经济学消费行为理论假设消费者是理智的,可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时消费平滑。?? 金融理财需要假设消费者是不理智的，帮助消费者追求生命周期内（含退休后）收入和支出的平衡，实现一生效用最大化。1、退休规划平衡原理退休规划的三个时点规划起点的财产状况退休时点的积累状况规划终点的预测退休规划平衡原理公式2、退休规划的设计??退休生活目标??基准—既得养老金??养老金赤字??供款能力分析??退休方案设计原则??评价与调整退休生活目标——养老金总需求测算?? 客户：我希望退休之后过上怎样的生活 ——保障型？小康型？富裕型？ ——替代率目标？持续消费目标？?? 理财师：这样的生活需要多少积蓄？ ——当期生活成本：衣、食、住、行 ——退休后支出项目变化：医疗费上升、交通费下降 ——预算退休第一年支出：考虑通货膨胀、意外事件 ——估算余命：生命表、性别、家族和个人既往病史 ——根据客户情况调整：旅游计划、护理计划、遗产基准——既得养老金?? 既得养老金 ——依据法律或合同，在履行相关义务符合特定条件下获取的锁定至养老所用的资金。?? 既得养老金来源 ——国家基本养老金 ——住房公积金结转额 ——医疗保险个人账户余额 ——企业年金个人账户余额 ——团体补充养老保险个人账户余额 ——养老储蓄专用资金养老金赤字?? 赤字估算 养老金赤字=养老金总需求－既得养老金养老金赤字解决?? 完善职业生涯规划?? 退休后继续兼职工作?? 减少当期消费?? 增加配置在退休规划上的资产比重?? 延迟退休?? 降低或减少退休生活目标?? 采取更为激进的投资策略供款能力分析?? 员工收入分析 ——员工薪酬 ——人力资本 ——其他收入?? 家庭财务状况分析 ——资产负债结构 ——收支储蓄情况?? 个人理财价值观分析 —— 消费-储蓄偏好退休规划方案设计原则?? 以理财目标为导向，坚持匹配原则?? 风险管理 ——风险来源：宏观经济风险、政策变更、雇主和个人风险 —— 客户风险属性?? 稳定的现金流—养老金的特殊性退休规划方案的评价与调整?? 方案评价 ——可行性：退休时点；生活质量 ——敏感性分析：通货膨胀率；工资增长率；投资回报率 退休方案调整 ——支出调整 ——收入调整 ——资产配置调整 ——投资策略调整二、员工薪酬概述?? 薪酬的含义及特征?? 薪酬结构?? 工资总额?? 薪酬单与扣除?? 其他收入1、薪酬的含义和特征?? 薪酬（compensation）即按照生产要素和贡献进行全面补偿的分配制度。 薪酬的主要特征： ? 按生产要素分配，包括物质资本和人力资本； ? 承认劳动贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等； ? 全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障； ? 由一揽子计划构成，包括当期支付工资和延期支付福利等。薪酬计划??薪酬计划是包括当期支付内容和延期支付内容的一揽子分配计划（见下图)2、薪酬结构工资?? 工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿，含基本工资、奖金、补贴等。?? 工资的特征– 工资收入的主要形式是货币– 工资的依据是劳动合同– 以当期收入为主福利 福利