江西会计电算化资料.pptx

〔实验目的〕 掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 〔实验内容〕 1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2．出纳管理 3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 〔实验要求〕 1．以“马方”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。 2．以“王晶”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 ３．以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。 ;［实验资料］ 1．凭证管理 1月经济业务如下： （1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据一张） 借：营业费用（5501） 200 贷：现金（1001） 200 付1 （2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号 XJ001） 借：现金（1001） 10000 贷：银行存款／工行存款（100201） 10000 付2 （3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8．275（转账支票号ZZW001） 借：银行存款／中行存款（100202） 82750 贷：实收资本（3101） 82750 收1 （4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接人库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料／生产用原材料（121101） 50000 贷：银行存款／工行存款（100201） 50000 付3 （5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款／工行存款（100201） 99600 贷：应收账款（1131） 99600 收2;［实验资料］ 1．凭证管理 1月经济业务如下： （6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收人库。（适用税率17％） 借：库存商品（1243） 8000 应交税金／应交增值税／进项税额 1360 贷：应付账款（2121） 9360 转1 （7）16日，总经理办公室支付业???招待费1200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用／招待费（550205） 1200 贷：银行存款／工行存款（100201） 1200 付4 （8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用／差旅费（550204） 1800 现金（1001） 200 贷：其他应收款（1133） 2000 收3 （9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本／直接材料（410101） 25000 贷：原材料／生产用原材料（121101） 25000 转2 2．出纳管理 25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5⒁元。 ; 〔操作指导〕 以“马方”的身分注册进入总账系统。 1．凭证管理—— 填制凭证 增加凭证——输入一张完整的凭证（业务1） （1）执行“凭证”｜“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 （2）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型“付款凭证”；输人制单日期“2003一01－02”；输人附单据数“1”。 （4）输人摘要“购办公用品”；输人科目名称“5501”，借方金额“200”，回车；摘要自动带到下一行，输人科目名称“1001”，贷方金额“200”。 ｜ （5）单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。 注意： ·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用口期，不能超过业务日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在