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第11部公司内部控制规范一一成本费用
11. 1岗位责任及授权批准
11. 1. 1成本费用业务岗位责任制度
内控制度名称
成本费用业务岗位责任制度
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章总则
第1条目的
为防范成本费用管理风险，合理控制成本费用支岀，需要明确内部成本费用管理业务相关的部门及岗 位的职责权限，并确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。
第2条适用范围
本制度适用于公司中与成本费用业务有关的岗位及其职责权限的设置。
第2章岗位设置及主要职责
第3条 成本费用业务岗位的设置
成本费用业务岗位至少应该包括财务总监、财务部经理、财务部会计、财务部
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