第二章财务与预算规划.pptxVIP

个人理财温州大学城市学院金融分院123个人预算个人财务记录个人财务报表第二章 个人理财概述 个人财务管理活动 个人财务记录记录已经发生的财务行为，提供第一手理财资料过去记录和保存个人财务记录和文件分析评价个人财务状况个人理财报表对理财记录进行整理分析，总结得失现在个人财务预算针对理财目标，制定出具体的计划和实施细则计划未来的财务活动将来第一节 个人财务记录个人理财记录的作用个人理财记录的类型和分类如何进行个人理财记录一、个人理财记录的作用有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础1．帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等；2．对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；3．掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性；4．保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等；5．了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。二、个人理财记录的类型和分类理财记账记录体系的类型原始财务记录非原始财务记录★原始理财信息文件记录个人理财信息的文件。如身份证、银行卡★原始理财活动文件记录理财行为过程的文件。如购物发票、完税证明、银行对账单等★本人记账文本理财人记录的账本如流水账本常见的原始理财文件常见的原始理财文件个人理财记录一览表三、如何进行个人理财记录原始财务信息分门别类按时间顺序排列存放于文件夹编制目录记账手工记账各种记账本网上记账一名“账客”正在记账网站上登记自己一天的收支情况 这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表 手机记账电脑理财软件记账建立个人财务记录的建议挑出重要的个人财务文件 找到合适的系统或方法存放 制作清单并妥善保管 留意收到的邮件充分利用现代信息技术 第二节 个人财务报表理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。常见的个人财务报表包括资产负债表现金流量表个人理财报表的主要作用报告最新的财务状况测量达到理财目标的进程保留理财活动的信息提供准备纳税及信用申请时可使用的数据一、个人资产负债表资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。（一）什么是资产负债表概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。 你现在的情况如何资产负债表的作用反映资产及其分布状况表明所承担的债务及其偿还时间反映净资产及其形成原因反映未来财务发展状况趋势（二）计算公式资产（你的所有） －负债余额（你的债务） 净资产（你的财富）净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。 （三）编制资产负债表1、列出有价物品1、现金及现金等价物2、其他金融资产3、个人资产2、确定负债总额1、长期负债2、中期负债3、短期负债3、计算净资产＝总资产－总负债资产负债表的格式编制资产负债表实例郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的爱人王先生任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。家庭每月的开支主要包括：房屋贷款