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应收账款管理制度
一、前言
1 目的
规范公司应收账款管理,降低应收账款产生的风险。
2 范围
适用于 TU事业群客户。
3 内容
3.1 期内应收账款管理
3.2 质保金管理
3.3 逾期应收账款管理
3.4 诉讼收款管理
3.5 坏账管理
4 定义
4.1 期内应收账款:在约定的收回日期内的应收账款。
4.2 质保金:在建筑工程竣工验收交付使用后,从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑
工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。
4.3 质保金金额:一般情况下,质保金金额按实际出货量的 5%进行计算;有特殊情况的,按
照销售合同实际操作。
4.4 质保金期限:一般情况下,质保金在工程竣工后一年到期;有特殊情况的,按照销售合
同实际操作。
4.5 逾期应收账款: 在 约定的收回日期到期之后,仍然没有到账的应收帐款。
4.6 催款函:一种催交款项的文书,是交款单位或个人在超过规定期限,未按时交付款
项时使用的通知书。
4.7 客户通话记录簿:为了有效催收逾期应收账款,法务部门拟定的记录电话催收过程中相
关信息(电话催收日期,通话内容等)的记录簿。
二、 期内应收账管理
1 过程职责
本过程由销售部门与法务部门负责,包括过程策划、文件编制 / 修订及发布控制
1.1 销售部门职责
本过程由销售部门与法务部门负责,包括过程策划、文件编制 / 修订及发布控制
1.1.1 销 售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。
1.1.2 销 售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。
1.1.3 客 户如表示无法按时还款的,销售部门应及时反馈给法务部门,并做进一步处理。
1.2 法务部门职责
1.2.1 法 务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。
1.2.2 法 务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。
1.2.3 法 务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪,并协助处理。
2 工作流程和内容
期内应收账款管理流程
销售部门 法务部门
提供付款材料 提醒销售
2.1 2.2
提示付款 重点客户提示
2.3 2.4
异议处理 跟踪异议处理
2.5 2.6
序号 步骤说明 岗位
2.1 及时将客户付款所需的所有材料送达客户 销售代表
2.2 提醒销售部门对客户进行付款提示 区域公司信用控制专员
2.3 对客户即将到期的应收账款进行付款提示 销售行政专员
2.4 对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示 区域公司信用控制专员
2.5 对不能及时还款的客户进行跟踪处理
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