应收账款催收规章制度.pdfVIP

应收账款催收规章制度 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能 力，根据公司的情况，特制定本规则 二、程序： 1、审核： 对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围 之内的一般不予转入， 对应收账款已作不可逆转处理的， 需补足手续或协助做好向其他会计 科目结转的处理。 2 、确认： （1 ）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内 容包括： ①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。 ③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。 ④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。 （2 ）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 （3 ）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3 、催收： （1 ）催收的对象分为： ①、信用等级 A 级 正常催收 ②、信用等级 B 级 重点催收 ③、信用等级 C 级 专项催收 （2 ）催收办法： ①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项， 很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效， ②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如 得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。 ③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况 下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。 2 逾期应收账款催收规章制度 第 1 章、总则 第 1 条、目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促 进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。 第 2 条、权责单位 1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。 2 、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。 第 2 章、逾期应收账款催收方法 第 3 条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当 的催收方法， 以便及时回收逾期货款。 进行销售款项催收， 销售人员可采用下表所示的方法 进行。 第 4 条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取 极其困难等类型的客户而使用的， 销售人员应注意掌握分寸， 制定好策略， 以达到自己收款 的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。 第 3 章、催收前的准备工作 第 5 条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。 1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。 2 、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。 3 、考虑销售回款过程中的各种环境和条件， 学习成功的回款案例， 灵活掌握回款技能。 第 6 条、销售资料准备 销售人员在收款前，运用 客户销售统计表“ ”和 客户货款回收日报表“ ”两种表格妥当规 划，以完成收款任务。 第 4 章、催收实施管理 第 7 条、截止到 ××××年 ××月 ××日， ××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销 售人员王 ××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司 到期付款通知单“ ”。 第 8 条、逾期 15 天未付款，发出第一封催讨函（见附件 1 ），并打电话给对方负责人 询问情况，了解 ××公司（客户）态度。 第 9 条、逾期 30 天未付款，发出第二封催讨函（见附件 2 ）。再次与对方通电话，并 同时停止发货。 第 10 天、逾期 90 天未付款