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《内部控制实训报告》 《内部控制实训报告》 v 内部控制制度设计 课程设计报告 学生姓名： 曹振邦 学 籍 号： 1109426223 班 级： 财务 1142 班 专 业： 财务管理 指导教师： 徐秀茹 贾秀妍 日 期： 2014 年 12 月 5 日 教 师 评 价 基本信息： 组 员 课程名称 内 部 控 制 制 度 设 计 教师评价： 序号 评价内容（大项） 评价内容（小项） 所占分值 得分 1 平时考核成绩按时出勤，不迟到、不早退 10 积极和指导教师进行沟通 5 按时提交设计资料 5 态度认真，独立完成设计任务 10 2 内控制度设计 报告质量 设计内容完 整、规范 10 图文清晰，表格规范 5 设计报告成果质量 15 内控制度设计问题 答辩 20 独立分析和解决问题的能力 20 3 合 计 100 成绩总评等级 指导教师： 说明 优：90 分—100 分； 良：80 分—89 分； 中：70 分—79 分； 及格：60 分—69 分； 不及格：60 分以下 设计任务分工表 项目 姓名 班级学号 任 务 成 绩 组长曹振邦 二班 23 负责自由设计原业务流程部分和资料整合 组员 蔡秋 二班 01 负责自由设计中的新业务流程控部分 组员 李思浓 二班 06 负责单项设计中的采购与付款控制的部分 组员 佐悦 一班 31 负责综合设计 组员 李晓旭 一班09 负责综合设计 组员 沈源 二班 11 负责单项设计销售和收款及调查问卷部分 自由设计 （一）公司概况 嘉信服装有限公司于 2008 年 3 月建立。关系隶属于长春嘉信实业有限公司。公司主营业务为：纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售； 羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售； 相关技术开发、技术转让； 设计及产品展示、国内展览展销； 服装、服饰文化交流； 相关信息服务、人员培训； 进出口业务； 组织成员企业参加国际商品展示会； 自有房屋租赁； 文化 办公用品、工艺美术品、建筑材料、日用百货、五金交电、汽车配件、包装材料、室内装饰材料的销售； 房地产开发与经营； 物业管理。 公司基本结构 总经理 经营总监 行政总监 运营总监 项目总监 市场部门 客服中心 销售部门 企划部门 总经理助理 行政资源 财务部门 采购部门 仓储部门生产部门 研发中心 项目投资 （二）公司内部控制制度建立情况 公司根据自身的实际情况，为实现公司的经营目标和发展战略，为保证公司业务动的正常进行和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部控制制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断完善。 1、管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和管理体系，主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事、监事、高级管理人员持股变动管理办法》、《非公开信息知情人保密制度》、《独立董事年报 工作制度》、《审计委员会年报工作制度》等制度， 组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵制监督。 2、生产经营过程控制：相关公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，包括《贸易部门采购与付款管理制度》、 《贸易部门销售与收款管理制度》、《存货管理制度》、《经济 合同管理办 法》、《贸易业务流程（试行）》等等。公司严格按照国家标准进行管理，定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，对公司生产、经营进行严格的监督，保证了公司经营生产的安全。 3、财务管理控制：公司按照企业会计准则、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务制度》、《会计基础工作规范》、《财务会计报告制度》、《筹资管理制度》、 《差旅费报销办法》、《固定资产管理制度》、《资产减值准备和损失处理管理制度》、《无形资产管理制度》、《现金管理制度》、《资金管理制度》、 《银行结算制度》、《预算管理制度》、《应收款项管理制度》、《筹资内控业务流程（债务资本酬资）》、《固定资产内控业务流程》、《应收款项内控业务流程》、《财务会计报告内控业务流程》、《货币资金内控业务流程》、 《无形资产内控业务流程》等 规章制度。以上规章制度,规范了本公司的会计核算,明确了财务人员职责和分工，确保了提供的财务信息的真实、准确、完整, 保证了公司资金和资产的安全,最大可能地降低了公司的财务风险。 4、信息披露控制：公司修订了《关联交易决策制度》、《关联方交易管理业务流程》、《重大信息内部 报告制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》、《信息披