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内部审核表 LSZYC-JL-QG-13 过程名称： 《差旅费管理实施细则》、 《专卖经费管理办法》 、《低值易耗品管理实施细则》 、《卷烟销售货款管理实施细则》 、 《非经营性资产管理实施细则》 （编号：CW05、CW04 ） 过程负责单位（部门）人： 审核员： 审核日期： 年 月 日 ■作为主要过程，确定审核路线： ， 审核访问人员： No. 审核问题 标准条款 回答/证据和抽样/审核发现 评价 一、差旅费管理实施细则 1、所有人员出差是否按要求，未乘坐飞机公务舱、飞机头等舱、火车软席、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座、轮船一、二等舱，若选择乘坐飞机的，只能在各航空公司官方网站上订票，未委托票务公司代订机票；若选择乘坐火车软卧席别的，按照同程火车硬卧下铺的价格报销。 查：抽查3-5份出差报销凭证，是否严格按出差报销要求进行报销。 2、出差人员是否如实填写《出差期间伙食接待证明》,凭《出差期间伙食接待证明》享受伙食补助，《出差期间伙食接待证明》是否加盖接待单位鲜章。 查：抽查3-5份出差报销凭证。 Q7.1 E7.1 S4.4.1 二、专卖经费管理办法 1、专卖管理科对举报情况是否按照相关规定给予举报奖励。对在存储、运输、销售环节查获假冒伪劣或走私卷烟、雪茄烟的，按查获假冒伪劣或走私卷烟、雪茄烟实物价值的8％以内给予举报奖励。 查：《一案一卷》里对举报奖励是否合规。 Q7.1 E7.1 S4.4.1 三、低值易耗品管理实施细则 1、归口管理部门是否专设《低值易耗品领用登记簿》，并按部门进行登记，责任到部门。各部门是否建立《低值易耗品使用登记簿》，对所使用的物品按使用人进行登记，低值易耗品的保管，责任到人。 查：《低值易耗品领用登记簿》 2、人员岗位调动后是否根据双方的交接清单，对部门内部“低值易耗品使用登记簿”进行调整，对其按新岗位所使用的物品进行重新登记。 查：《低值易耗品使用登记簿》 Q7.1.3 E7.1 S4.4.1、4.4.6 四、卷烟销售货款管理实施细则 1、县局（分公司）送货人员每个送货日是否根据V3系统《四川省烟草公司凉山州公司销售单据》“应收现金金额”收取客户卷烟货款，填制“现金缴款单”存入银行指定账户，将“现金缴款单”入帐联交货款管理员并在定额系统中录入数据。 查：现金缴款单 2、卷烟货款入账时凭证摘要是否明确订单日期。 查：3-5份卷烟货款入账凭证摘要。 Q7.1 E7.1 S4.4.1 五、非经营性资产管理实施细则 1、是否建立了非经营性资产管理台账。 查：《非经营性资产管理台账》。 是否每年度的12月20日前以台账形式上报当年度非经营性资产处置进度。 查：非经营性资产处置台账。 Q7.1.3 E7.1 S4.4.1、4.4.6 注：对审核发现的评价等级： E：已完成， NA:未发生， OB：具有潜在或微小风险的问题，NC：具有风险的不合格。 ■过程总评： 输入 活动步骤/管理内容 输出 资源 过程特性/指标 方法准则 风险分析 各部门配合 □完整 □个别缺失 □缺失较多 □未建立 备注： □完全按程序执行 □基本按程序执行 □基本不按程序执行 □未建立流程程序 备注： □完整 □个别缺失 □缺失较多 □未建立 备注： □齐全 □个别缺失 □缺失较多 □未提供 备注： □完全达到 □大部分达到 □大部分达到 □未建立 备注： □已建立 □个别缺失 □接口混乱 □未建立 备注： □已控制 □基本控制 □不充分 □未考虑 备注： □职责明确 □职责欠明确 □配合到位 □配合混乱 备注： 注：根据审核的情况在□中划√进行评价