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最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 财务报表说明_会计学堂 本课讲述案例编制的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其编表说明。 本例按照小企业会计报表给大家讲述，现行网上的会计报表比这里的更详细，但是按照账面记录填制也是能够顺利完成的。会计学堂问答： 一、资产负债表 1、数据来源 教材第185页至189页 用途：填制2022年12月资产负债表的年初数 2、2022年12月末科目余额表 用途：填制2022年12月资产负债表的期末数 （1）总账科目余额表 科目编码 科目名称 期末借方 期末贷方 1001 库存现金 2,531.70 　 1002 银行存款 390,238.58 　 1121 应收票据 398,000.00 　 1122 应收账款 128,784.61 　 1221 其他应收款 13,061.86 　 1403 原材料 173,994.20 　 1405 库存商品 178,041.07 　 1411 周转材料 8,267.60 　 1601 固定资产 1,572,172.96 　 1602 累计折旧 　 380,753.18 资产小计 　 2,865,092.58 380,753.18 2022 短期借款 　 400,000.00 2201 应付票据 　 40,000.00 2202 应付账款 　 284,977.90 2211 应付职工薪酬 　 107,667.00 2221 应交税费 　 44,730.20 2232 应付利润 　 20,000.00 2241 其他应付款 　 185,365.82 负债小计 　 　 1,082,740.92 3001 实收资本 　 1,000,000.00 3101 盈余公积 　 68,088.82 3103 本年利润 　 　 3104 利润分配 　 333,509.66 权益小计 　 　 1,401,598.48 4001 生产成本 　 　 4101 制造费用 　 　 （2）明细账户余额表： 科目名称 客户编号 客户名称 方向 期末余额金额 应收账款 01 义乌远发商贸有限公司 借 10,929.60 应收账款 02 江苏淘趣网络科技有限公司 借 34,451.30 应收账款 03 上海恩赫进出口有限公司 借 68,714.71 应收账款 04 北京大润发工贸有限公司 借 40,050.50 应收账款 07 深圳优质尚品经贸有限公司 贷 50,000.00 应收账款 08 淄博问云商贸有限公司 平 　 应收账款 09 合肥百川中联百货商贸有限公司 借 19,560.40 应收账款 10 济南居家百货连锁超市有限公司 借 3,650.60 应收账款 12 大连百信商贸有限公司 借 7,650.00 应收账款 13 郑州希捷工贸有限公司 贷 6,222.50 科目名称 供应商编号 供应商名称 方向 期末余额金额 应付账款 01 淄博天成塑业有限公司 贷 111,030.00 应付账款 02 济南百全管材制造有限公司 借 1,367.00 应付账款 03 青岛奥神化工有限公司 贷 107,011.20 应付账款 04 郑州聚鑫五金商贸有限公司 贷 20,764.80 应付账款 05 淄博销售分公司股份有限公司山东淄博销售气分公司 平 0.00 应付账款 06 石家庄凯威化工贸易有限公司 贷 7,405.65 应付账款 07 山东飞虎快运有限公司 贷 2,104.40 应付账款 08 河北百力通金经贸有限公司 贷 56,800.00 应付账款 09 青岛重联威盾钢材贸易有限公司 贷 19,005.00 应付账款 10 徐州易塑塑业有限公司 借 50,000.00 应付账款 11 天津鑫泉管材贸易有限公司 借 33,540.00 应付账款 12 淄博振华物流有限公司 贷 28,940.50 应付账款 13 淄博韵达快递有限公司 贷 4,623.35 应付账款 15 暂估入库 贷 12,200.00 3、资产负债表 资产负债表 2022年12月31日 会小企 01表 编制单位: 山东问云机械有限公司 单位：元 项目 行次 年初数 期末数 ?流动资产： 货币资金 1 81,860.06 392,770.28 ? 短期投资 2 　 　 应收票据 3 65,600.00 398,000.00 ? 应收股利 4 　 　 ? 应收利息 5 　 　 ? 应收账款 6 293,961.12 185,007.11 ? 其他应收款 7 10,250.00 13,061.86 ? 预付账款 8 58,524.85