2021年资本充足率计算公式.docxVIP

2021.03.07木欧阳光明*创编 2021.03.07 资本充足率计算公式： 欧阳光明(2021.03. 07) 一、 资本充足率二(C ? a - b ? dx50% - e) xl00%/A - bx50% - ex 10% 其中： 二、 C二资本净额二业务状况表中“所有者权益合计期末数+“贷款 呆帐准备期末数-“呆帐贷款“期末数-T422入股联社资金借方余 额。 A二加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统 计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总 心应提未提呆账准备金 b二长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该部分的 贷款的原风险权重为50% d二长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50% x风险程度不明确的投资资产，该部分资产的原风险权重为10% 三、 资本充足率计算公式 新资本净额=(资本净额-呆帐准备金不足部分-长期未处置的抵 债资产-风险不明确的投资资产) 新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产x50%-风 险不明确的投资资产X10% 2021.03.07新资本净额/新加权风险资产xl00 =资本充足率 2021.03.07 *欧阳光明*创编 *欧阳光明*创编 2021.03.07或？新资本净额=（资本净额-呆帐准备金不足部分-长期未处置 的抵债资产x50% -呆滞贷款x40%） 2021.03.07 新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产x50% -呆 滞贷款x40% 新资本净额/新加权风险资产xl00 =资本充足率。 银行资本充足率计算公式更多说明： 资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，杲保证银行等金 融机构正常运营和发展所必需的资本比率。根据《巴塞尔协议》， 我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和 附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%,其 中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。核心资本包括 实收资本.资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款 呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。 资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，杲保证银行等金 融机构正常运营和发展所必需的资本比率。根据《巴塞尔协议》， 我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和 附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%,其 中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%o 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润； 附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以 上的长期债券。 资本充足率=（资本一扣除项）/（风险加权资产+ 12.5倍的市场风险资 本） 2021.03.07*欧阳光明*创编 2021.03.07 *欧阳光明*创编 2021.03.07结合银行的年报来看，银行业的中报和年报都会披露资本总额和资 本净额。扣除项杲专门的一个数据，这部分数据可以是资产减值造 成的，可以杲收购产生的商誉等无形资产造成的。总之没有一定的 定义，要看银行财报披露和具体的数据。资本净额二资本总额-扣除 项。而资本就是指这个银行的自己拥有的资金，一级资本差不多= 股东权益里⑥的所有现金资产。二级资本也就是附属资本差不多二 银行自身的企业债务和相关证券类资产。流动性和变现上不如一级 资本也就是核心资本。一般来说的资本充足率分子的资本净额差不 多等同于核心资本+附属资本-扣除项。其余的你自己先要搞明白什 么是资本，核心资本，附属资本等冋题。 2021.03.07 风险加权资产杲指，银行总资产里面拥有风险权重的资产。银行业 的总资产有很多资产杲0风险权重的，有很多风险权重则很高。这 个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收 益也更高。至于具体的风险权重列表你自己查央行和银监合关于银 行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国 国债评级在AA■以下的则是100%,评级在AA-以上的国家的企业 债务风险权重则为50%。 12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例 和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交 易交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。简而言之 —句话就是银行拿钱当炒家的这部分资产都必须单独计提风险资 本。由于银行是杠杆经营，由于资本充足率的8%要求，杠杆的理 论最大限度为12.5倍。为了限制风险，所以要求这些资产必须要乘 2021.03.07*欧阳光明*创编 2021.03.07 2021.03.07木欧阳光明*创编 2021.03.07 以12.5倍。 2021.03.07 2021.03.07 木欧阳光明*创编