上市公司财务管理制度.docxVIP

— PAGE \* Arabic 1 — 上市公司财务管理制度  上市公司财务管理  制度  1  Xx上市公司财务管理制度  第一章总则  第一条为规范xx公司( 除特别指明外, 以下简称公司) 的财务行为, 加强财务管理和经济核算, 强化公司内部监控与协调机制, 规范会计确认、计量和报告行为, 保证会计信息质量, 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、规章、规定和公司《章程》, 结合公司具体情况, 制定本制度。  第二条本制度适用于公司所有单位, 包括公司各职能部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。  第三条本制度包括以下内容:  1.财务管理体制  2.财务管理基础工作  3.内部牵制制度  4.会计稽核制度  5.全面预算管理  6.货币资金管理  7.应收款项管理  8.存货管理  2  9.长期股权投资管理  10.工程项目管理  11.固定资产管理  12.无形资产及其它长期资产管理  13 .采购及应付账款管理  14.职工薪酬管理  15.债务性融资管理  16.募集资金使用管理  17.应交税费管理  18.股东权益管理  19.收入管理  20.成本费用管理  21.关联方交易管理  22.财务报告与财务分析  23.财务风险管理  24.财务检查  25.审计与资产评估  26.企业清算  27.附则  第四条公司根据生产经营特点和管理要求, 建立健全内部财务管理制度, 完善内部经济责任制, 严格执行国家规定的各项财务开  3  支范围和标准, 如实反映公司财务状况和经营成果, 依法计算缴纳国家税收, 并接受国家有关机关的检查监督。  第五条公司财务管理的基本任务是: 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作, 依法合理筹集、运用资金, 有效利用各种资产, 优化财务结构, 努力提高公司经济效益, 确保公司资产的保值增值, 保证债权人和股东的权益。  第六条公司财务管理制度在公司总经理领导下, 由财务部具体负责制定。  第二章财务管理体制  第七条公司财务管理体制: 按照统一领导、分级管理的原则, 各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理; 财务部负责公司的经济核算和财务管理工作, 并指导和监督二级单位的财务管理与核算。  第八条公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项:  1.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;  2.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;  3.对公司增加或者减少注册资本作出决议;  4.审议批准变更募集资金用途事项;  5.审议股权激励计划;  6.审议公司与关联人发生的交易金额在人民币3000万元以上,  4  且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易;  7.审议公司拟发生的达到下列标准之一的交易(受赠现金资产除外)或资产处理:  (1)交易或资产总额( 同时存在账面值和评估值的, 以高者为准)  占公司最近一期经审计总资产的50%以上;  (2)交易的成交金额( 包括承担的债务和费用) 占公司最近一期  经审计净资产的50%以上, 且绝对金额超过5, 000万元;  (3)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的  50%以上, 且绝对金额超过500万元;  (4)交易标的( 如股权) 在最近一个年度相关的主营业务收入占  公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的50%以上, 且绝对金额超过5, 000万元;  (5)交易标的( 如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公  司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上, 且绝对金额超过500万以上;  (6)占公司最近一期经审计的净资产值20%以上的资产处理。  8.对发行公司债券、增发新股、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份及发行其它金融工具作出决议;  9.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;  10.审议批准担保事项。  第九条公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管理方  5