行政事业单位内部控制规范讲解.pptx

《 行政事业单位内部控制规范及风险防范讲解。》《CFO总会计师课程》周国海教授撰写并主讲。 2017年8月 ; 行政事业单位内部控制规范（试行）框架结构; 学习内容;内部控制规范（试行）; 一、什么是单位内部控制;内部规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1、制衡性;2、流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（四）风险评估的范围 两个层面;三、单位内部控制方法 ;三、单位内部控制的方法 ;三、单位内部控制的方法;（三）第2中方法：内部授权审批控制;（四）第3种方法：归口管理;（四）第3种方法：归口管理;（五）第4种方法：预算控制;（五）第4种方法：预算控制;（六）第5中方法：财产保护控制;（七）第6种方法：会计控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（九）第8种方法：信息内部公开;四、如何建立和实施单位内部控制;（一）单位层面的内部控制;建立内部控制的组织架构 3个方面;建立内部控制的工作机制 3个方面;对内部控制关键岗位工作人员的要求;编制财务信息的要求 4个方面;编制财务信息的要求 4个方面;运用信息化手段加强内部控制;（二）业务层面的内部控制;（二）业务层面的内部控制;如何设计和实施内部控制（举例）;了解组织结构;预算业务管理 收支业务管理 采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理 纪检监察 内部审计;固定资产控制（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;固定资产管理风险及控制措施（举例）;单位主要的业务活动及其管理制度（举例）;五、监督与评价;监督与评价