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财务指标体系创新与应用 讲授：徐晓莉 ;管理者的困扰： 如何衡量企业的效益？ 如何发现利润的管理空间？ 如何改善利润从哪些途径改善？ 如何从日常的管理中控制过程？ 如何找到企业效益与员工绩效的关系？ 如何做好盈利的决策？ 如何将财务与经营相结合？ 为什么做大了企业就会失控？ …………; 授 课 纲 要;为什么企业发展离不开指标;蓝血十杰是谁？ 他们是来自哈佛的天之骄子 他们是二战期间美国空军的后勤英雄 他们是美国商业第一团队 他们是美国企业管理之父;他们三十岁即在自己的领域取得了令人瞩目的成就。他们之中产生了国防部长、世界银行总裁、福特公司总裁、哈佛商学院院长等一批商业巨擘。 他们的名字是： 桑顿、麦克纳马拉、利斯、摩尔、兰迪、米尔斯、米勒、莱特、包士华、安德森;结论： 以数字控制运营 以财务分析效率 构建自身反应系统;;变现性强 盈利性弱;;企业经营的了解途径 —— 一张照片与二段录像;判断一家公司质量的三种途径.;;三个走向: 向上 ———— 决策 ———— 向外 ———— 市场 ———— 向下 ———— 供应链 ———— ;管理的三个层面;建立自身指标体系的基础方法： 1.用统计的方法反应问题 2.用比率的方法表现内在的相关性;多期比较分析;为什么企业发展离不开指标;财务管理指标体系构建的驱动因素;传统的财务指标的类型; 财务指标一定都表现为财务范畴吗？ ;非财务指标的兴起;业绩评价指标的演进历程;业绩评价指标、估价指标、战略评价标识;非财务评价指标;非财务指标的财务价值;市场占有率;客户满意度;顾客核心成果度量因果关系链;员工满意度;技术创新;业务流程;市场营销;社会生态环保指标;全面的业绩评价系统;我国现行的国有资本金效绩评价指标体系 ;评价指标体系个性化改造 ;我认为的财务指标体系;为什么企业发展离不开指标;指标体系的四大陷阱;指标体系的四大陷阱; 授 课 纲 要;量体裁衣——构建你自身的财务指标体系;构建企业自身的指标的关键问题 公司要什么？ 公司弱什么？ 公司做什么？ 因素??什么？;销售指标; 本月营销实际承保首年标准保费 营销首年标准保费年度计划完成率= *100% 本年营销年度计划首年标准保费 ;后援综合管理;后援综合管理;人们常常将市场份额、销售增长率、成本水平等作为企业的目标。在这个过程中，人们汇集数据并绘成图表，以便掌握动态，调整整个系统的状态。但是，往往是企业到了失败的边缘，人们才意识到自己选择的度量指标或目标不正确。但报应也来了，就是企业的破产。管理人员若一直致力于完善昨天的企业设计，就会使新机会从身边溜走。 亚德里安?斯莱沃斯基在《发现利润区》;所谓磨刀不误砍柴工： 企业首先需要做的，就是对内外部的竞争环境进行深入分析，以明确其自身发展的关键问题和核心环节，从而构建适用于自身发展需要的财务指标体系，以尽早的发现问题并采取有针对性的财务或非财务措施，来建立并维持自己的竞争优势，实现企业价值的最大化。;追寻企业核心问题的方法 外部环境分析方法 内部环境分析方法 鱼骨疗法;如何正确地评价经营业绩？;大幅度增收又增利;亏损分析树;理想中的选择;什么样的数据最能反应问题;; 授 课 纲 要;四两千斤——经营指标体系建立与创新;举 例;企业案例;;经理人到底每一段期间需要多少钱才能支持住经营需求呢？ 不用重新做账就可以发现净营运资本是多少 我们在企业管理中就需要一个指标就可以掌握管理效率，衡量管理效率;;项目;67;68;69;70;71;年份;趋势图;举 例;;76;安全边际示意图;以管理为导向的成本计量;多产品保本点的预测;例如： 公司2011年基本成本如下：房租180万元，折旧130万元，员工的社保预计70万元，底薪150万元。预计提成绩效将在400万元，管理费