资金计划管理.pptx

资金计划管理 付款管理 经办人依据合同提出付款申请 相关部门 财务部 结合部门资金计划按权限审核 是否同意 付款申请书 已经审核的付款申请书 是 否 是否预算内付款 是 否 会计主管依据资金计划和预算审核 资金计划管理流程 C-12-002-001 应付会计查询应付款、依据合同相关条款，核对单据 是否 通过 是 否 拒付通知 应付会计通知申请部门拒付 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 出纳付 款汇款 更新财务帐 承兑付款、以货抵账付款 应收应付会计办理付款手续 财务帐 应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作 经批准的付款申请审批单 是否在权限内 按权限审批 是否 批准 是 否 是 加盖印鉴 出纳填写相应凭证和票据 否 已盖章支票 支付凭证 会计主管核对支付凭证及相关单据 财务主管在付款申请书上注明付款方式和时间 相关部门 签字后的个人借款单 费用会计查询个人预支款明细及费用预算 确认库存现金是否满足支付 出纳前往银行提取现金 填写借款人、借款用途、金额、经办人 个人借款单及相关支持文件 按权限审批是否同意借支 结束 是 否 备用金管理 出纳支付现金、借款人签字 财务处 经签字的借款单 现金支付凭证 更新财务帐 财务系统 否 是 是否预算内付款 是 否 部门资金计划及资金计划管理流程 是否个人限额内借支 是 否 退回修改 A 会计主管核对支付凭证 经签字的借款单 A C-12-002-002 会计主管核对借款单 费用会计编制部门人员借款余额一览表 财务报表和管理报表的编制 费用会计查备用金帐并办理报销 是否预算内列支 是否借有预支款 否 是 否 将原始票据整理并填制报销单 按权限审核是否同意报销 是 结束 相关部门 财务部 是否符合 审批后的报销单及发票等单据 费用报销管理 费用会计审核票据合规性 会计主管审核报销单 报销单 A A 费用会计审核是否符合费用报销政策 资金计划管理流程 费用会计审核是否在预算内 是否合规 没收相关单据，或退回换合格票据 出纳依据现金收付凭证收款／付款，报销人签字 费用会计用差额法冲销个人借款 现金收付款凭证 更新财务帐 财务系统 会计主管核对支付凭证 经签字的报销申请单 是 否 是 否 C-12-002-003 是 否 财务报表和管理报表编制流程 各会计汇总分析填表 财务/会计主管审核其准确性 财务经理审核并判断是否需要补充说明 财务系统 是否准确 是否需要补充说明 审阅并决策 分析并提出意见 按存放时间登记存货汇总 物资 收付存表 物资 按货龄库存表 工程施工进度表 统计施工情况 是 否 储运部 各副总经理 工程项目组 财务部 总经理／生产经营会 经审核的管理报表 否 是 存档 财务经理进行补充说明 财务报表 管理报表 财务报表 财务报表报送 C-12-007-001