会计电算化管理制度范本.doc

会计电算化工作程序图 ①原始凭证 JDI UDI ①原始凭证 JDI UDI ③记帐凭证 ⑥打印 ⑤帐务处理 ^^QD ④审核 V ⑦审核 怛= ⑧调整存档 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审 核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证， 并 及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业 道德 要求认真执行相关工作 帐务流程图 月初 A录入凭证 € B审核凭证 C 存在问题？ C记帐 D对帐 存在问题？ E会计报表 修改凭证存在问题？G结帐H档案管理 修改凭证 存在问题？ G结帐 H档案管理 A、 制单人员 B、 审核人员 C、 制单人员 D审核、制单人员 E、 制单人员 F、 审核、制单人员 G会计主管 H、制单、档案管理人员 会计报表系统业务流程图 填制凭证 填制凭证 分析填列ffrj 资产负债表 —利润及利润分配表管理费用明细表营业成本明细表其他明细表 分析填列 ffrj 资产负债表 — 利润及利润分配表 管理费用明细表 营业成本明细表 其他明细表 记 帐 自动取数 现金流量表财务分析指标 现金流量表 财务报告 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点， 为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项 目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计 电算化工作。 会计主管 1、 积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理 制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2、 根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级 操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会 计电算化工作； 3、 经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任 制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1、 参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、 执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、 对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出 现的各种故障，确保系统正常稳定地运行。 档案管理 1、 及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份 至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、 对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、 对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类 编号， 妥善保管。 成本、计划管理 1、 配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化 日常工作正常进行； 2、 制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而 及时的财务分析，为财务经理决策提供依据； 3、 为会计主管提供岗位责任制的考核依据。 系统操作 1、 根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要 求开展工作； 2、 及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表; 3、 及时准确为领导查询所需的各种财务数据； 4、 正确使用权限内系统中的各种功能。 审 核 1、 审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全； 2、 审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制 作质量； 3、 审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平 衡； 4、 审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。 资金管理 1、 负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理； 2、 负责流动资金的日常核算管理； 3、 负责每日制印收入日报表及现金日报表； 4、 负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。 、会计帐表的初始化 1、 每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套 帐必须经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统（以 下简称“系统“）内设立。 2、 设置会计科目时，必须按照现行财务制度规定并结合公司 实际情况来设置各级会计科目的名称及编码；同时应本着利 于简化核算、便于各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则， 合理适当地对部分科目设置辅助核算功能。 3、 会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功 能，不得随意修改，以避免造成系统数据库的紊乱；因核算 需要而需新增的会计科目则可在系统中增设。 4、 转换会计年度时，应于新会计年度开始后的20日内完成年 初转帐的工作，对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后， 新会计年度电脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额， 不得随意修改，以避免造成系统数据库的紊乱。 5、 套帐初始化工作完成后，应根据现行财务制度规定并结合 公司实际情况，及时在电子报表系统中编制《利润及利润分 配表》、《资产负债表》、《财务状况变动表》、《管理费