资本管理资金筹集学习课件.pptx

第二章 资本管理;第一节 资本的概念与作用;第一节 银行资本的概念与作用;经济资本;英国银行家杂志2011年度排名;二、资本的构成;保障作用 经营作用 监管作用;两家银行A银行（高资本金银行）B银行（低资本金银行），某年的资产负债表;由于房地产市场泡沫的破灭，两家银行发现自己500万美元的不动产贷款已经一文不值。当这些坏账核销后，资产总值减少了500万美元，资本金也少了500万美元，变化后的情况如表;第二节 巴塞尔协议与银行资本充足率;资本金需要量的确定方法演进;1） 资本/总存款 10% 优点：简单、明了。 缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面 2） 资本/总资产 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。 缺点：忽略了资产组合风险的差异 3） 资本/风险资产 15%~20% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。 缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高，不能反映不同风险资产的风险差异程度;（4）综合分析法;最佳银行资本需要量原理认为：;图1：银行资本量与资本成本之间的关系;如果银行资本量大于(K／A)*，银行资本成本就会因筹集资本的成本增加、财务杠杆比率的降低而增加； 反过来，如果银行资本量小于(K／A)*，银行资本成本也会因其他资金来源边际成本的提高、流动性风险的增大而增加。;巴塞尔委员会的成立背景;一、《巴塞尔资本协议》-1988年;巴塞尔协议 I 的主要内容包括三方面;根据1988年的巴塞尔协议的规定，银行资本充足率的计算如下： 资本充足率=资本/风险加权资产×100%≥8% 即： 资本充足率=资本/（表内风险加权资产+表外风险加权资产）×100%≥8% 表内风险加权资产=∑（表内资产×对应的风险权重） 表外风险加权资产=∑（表外资产×信用转换系数×表内相似资产的风险权重）。;《巴塞尔协议》中风险资产及资本充足率的计算举例;例2：表2—1 某银行表内资产情况;表2—2 表外资产情况表;　　根据公式可求出： 　　该行表内风险加权资产=（5＋5＋10）×0%＋（10＋10）×20%＋40×50%＋50×100% 　　 =74百万元 　　表外风险加权资产=80×0.5×100%＋10×1×100%＋50×0.2×100%=60百万元 　　风险加权资产总额=74＋60=134百万元 　　资本充足率=10/134×100%=7.5% 　　所以，该行资本充足率为7.5%。;巴塞尔协议 I 调整阶段的协议主要包括: 1990 年 《银行监管当局信息交流》、1992 年 《关于监督国际银行集团及其跨国机构的最低标准》、1996 年 《市场风险修正案》 ( 第四个巴塞尔协议) 以及 1997 年 《有效银行监管的核心原则》。 其中，1996 年 《市场风险修正案》针对银行在外汇、债券、股票、商品和期权市场上的公开头寸，增加了对银行市场风险的资本要求。 1997 年 《有效银行监管的核心原则》提出了银行监管 7 方面 25 条核心原则，提出了比较系统的全面风险管理理念，为此后巴塞尔协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管框架，为巴塞尔协议 II 的全面深化留下了宽广的空间。;二、《巴塞尔新资本协议》 巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。在最低资本要求的基础上，提出了外部监管和市场约束的新规定，形成了《巴塞尔新资本协议》的“三大支柱”。;《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 第一支柱：最低资本要求 第二支柱：外部监管 第三支柱：市场约束 ; 资本－扣除项 资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥8% 信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本 核心资本－扣除项 核心资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥4% 信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本 ;第二支柱: 监督检查;第三支柱: 市场约束;巴塞尔协议 III;巴塞尔协议III主要集中在三方面的内容:最低资本金比率要求、对一级资本的定义以及过渡期安排。;三、我国实施《巴塞尔新资本协议》的原则 2007年2月28日，中国银监会发布了《