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“2.3 商品流通费用业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 1 费用预算分解落实 1 费用预算分解落实 1.1 各分（子）公司经理（或总会计 1.1 分（子）公司经理（或总会计 修订 师）牵头、组织相关部门按月将股份 师）牵头、组织相关部门按月将股 合并 公司下达的费用支出预算进行分解， 份公司下达的费用支出预算进行 纵向分解到各地市公司以及专业中 分解，纵向分解到各地市公司以及 心等具体开支单位，各地市公司以及 专业中心等具体开支单位，各地市 专业中心负责人是预算管理责任人； 公司以及专业中心负责人是预算 实行归口管理的运杂费、人工费、财 管理责任人；实行归口管理的运杂 务费等费用，横向分解到归口管理部 费、人工费、财务费用、修理费等 门，分管经理是预算管理责任人。各 费用，横向分解到归口管理部门， 费用开支部门根据分解的费用控制 分管经理是预算管理责任人。各费 目标落实具体的控费措施，经同级预 用开支部门根据分解的费用控制 算管理责任人审核后组织实施。 目标落实具体的控费措施，经同级 1.1 【ERP】各分（子）公司经理（或 预算管理责任人审核后组织实施。 总会计师）牵头，组织相关部门按月 【ERP】财务部门在 ERP 系统中维 将股份公司下达的费用支出预算进 护基金中心和承诺项目，并维护和 行分解，纵向分解到各地市公