“7.1应收款项管理业务流程”修订对照表.docxVIP

“7.1 应收款项管理业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 一、业务目标 一、业务目标 1 经营目标 1 经营目标 1.1 保证货款回笼安全，加快资金周 1.1 保证货款回笼，加快资金周 修订 转,减少坏账损失。 转,减少坏账损失。 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 3.应收款项核对 3.应收款项清账和核对 修订 3.1【ERP】 分（子）公司财务部 新增 门对应收款项应及时清账，月结 前进行往来清账，对未清项进行 分析处理。 3.1 财务部门组织业务部门至 3.2 股份公司、中国石化集团公司 修订 少每月与股份公司、中国石化 内部的往来单位或个人当月动态 集团公司内部的往来单位或个 变化的应收款项由财务部门组织 人对账，对账结果须经对方签 业务部门每月对账，对账结果须 字或盖章。无论采用何种对账 经对方签字或盖章，编制对账差 方式，都要保存对对账时间、 异调节表。 对账人员、对账方式、债权金 对企业之间 100 万元以上的对账 额等事项的记录。编制对账差 差异 1 个月以上未处理的，其他 异调节表，确保应收款项入账 对账差异 3 个月以上未处理的， 及时、核算准确。 须及时进行账务处理，确保应收 款项核算准确。 3.2 财务部门组织业务部门每 3.3 外部单位或个人当月动态变 修订 月与外部单位或个人对账，并 化的应收款项由财务部门组织 取得对