银行表外业务的发展.pptx

第八章 表外业务（狭义表外业务）第一节 银行表外业务的发展第二节 担保业务第三节 票据发行便利第四节 远期利率协议第五节 互换业务第六节 期货与期权第七节 其他主要的表外业务第八节 表外业务的管理第一节 银行表外业务的发展一、表外业务的涵义指商业银行从事，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其当期资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务：“或有资产与或有负债”、“潜在资产与潜在负债” 未列入资产负债表；密切关系表内，一定条件下会转为表内；有风险；应在报表附注中予以揭示中间业务：银行处中间人地位提供服务，不承担风险；信托与咨询、支付与结算、代理、与贷款相关服务、进出口服务等广义的表外业务：狭义的表外业务 + 无风险的中间业务巴塞尔委员会：或有债权/债务 + 金融服务二、表外业务发展状况1、1980年代以来，表外业务快速发展，规模赶上、超过表内2、根本动力：金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动3、商业银行的非利息收入迅速增长，最主要盈利来源、增长点三、表外业务发展的原因1、规避银行资本管制，增加盈利来源：无或很低资本要求2、适应金融环境的变化：金融自由化→融资证券化、利率市场化3、转移和分散风险：利率市场化、浮动汇率→控制成本套期保值4、适应客户对银行服务多样化的需要5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、科技进步推动了银行表外业务四、中国银行业开展表外业务的分析1、更新商业银行经营理念：表内表外综合协调管理利率管制、存贷利差较大——存贷业务、利息收入资金、信息、人才、技术优势——金融服务、非利息收入2、改善银行业技术手段经营管理和业务操作信息化：数据处理计算机化、资金划拨电子化、信息传递网络化——管理效率、业务速度；金融产品创新、金融服务类型、金融工具交易；金融风险预测与监控；规模经济3、培养新型金融人才多领域：金融、税收、财会、法律、科技等；高素质：知识、技能、创新；现代意识：服务、竞争、市场、创新第二节 担保业务一、备用信用证为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件1、特点 广泛的担保文件；银行是第二付款人；佣金2、类型 可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证3、作用（1）有利于借款人信用升级、增级——容易筹资、降低筹资成本（2）开证行成本低、盈利高（3）受益人更加安全4、交易程序（1）订立合同：“借贷合同”等交易合同，规定以备用信用证担保（2）申请开证：申请书；保证书或声明；押金（3）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接传递受益人（4）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同（5）执行合同：基础合同违约，全部单据+汇票+备用信用证传递开证行（6）支付和求偿：“单证一致、单单一致”——付款；向开证申请人索偿二、商业信用证 进口商请求进口地银行开出，向出口商承诺付款的保证证书1、分类（1）按是否跟单：跟单、光票（2）按是否可撤消：可撤消、不可撤消（3）按议付方式：公开仪付、限制仪付、不得仪付（4）按可否转让：可转让、不可转让（5 ）其它类型： 背对背、对开、循环、旅游等信用证2、特点（1）开证行担负第一付款责任，是第一付款人；（2）信用证是一项独立的文件3、优点（1）进口商信用增级；保障发货日期、数量、质量、而且规定出口商需提交的单据种类、份数；进口商交付押金、短期融资（2）出口商收款更加安全：银行信用、免国家禁止进口风险、外汇转移风险等（3）开证行成本小、收益高：往往不占用银行资金、佣金、押金4、交易程序（1）开证人申请：申请书；保证书或声明；押金（2）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知出口商所在地通知行（3）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同（5）交单仪付： “单证一致、单单一致”——付款（6）开证人付款赎单第三节 票据发行便利一、票据发行便利及其产生的原因1、含义银行向借款人提供的融资便利，一种具有法律约束力的银行承诺包括：票据发行便利、票据销售便利、多元化取得资金支持的便利通常，借款人事先与商业银行等金融机构，签订便利协议等一系列相关协议，支付承办费及未来相关费用的现值，取得使用该便利的权力，但届时不一定行权：保障借款人（筹资人）可以在一定期限内，一般为５~7年，周转性发行短期融资票据，从而，以较低的成本，转换期限、续短为长，取得中长期资金2、产生原因（1）幸迪加贷款的不足①表内业务，收益与风险集中：提供资金、承担风险；特别是牵头行等大银行，身兼多职，还负责贷款组织与安排、贷款管理②商业银行未充分发挥贷款组织与安排、贷款管理、信息等优势（2）国际金融市场融资证券化挑战①资