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《企业内部控制基本规范及配套指引(全文)》 《企业内部控制基本规范及配套指引(全文)》 企业内部控制基本规范及配套指引 (全文)企业内部控制基本 企业内部控制基本规范及配套指引 (全文)企业内部控制基本 规范 企业内部控制基本规范 1 第一章 总 则 4 第二章 内部环境6 规范 企业内部控制基本规范 1 第一章 总 则 4 第二章 内部环境6 第三章 风险评估 7 第四章 控制活动 8 第五章 信息与沟通 9 第六 第三章 风险评估 7 第四章 控制活动 8 第五章 信息与沟通 9 第六 章 内部监督 10 第七章 附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业 章 内部监督 10 第七章 附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业 内部控制应用指引第 1 号组织架构 12 第一章 总 则 12 第二章 组 内部控制应用指引第 1 号组织架构 12 第一章 总 则 12 第二章 组 织架构的设计 12 第三章 组织架构的运行 13 企业内部控制应用指 织架构的设计 12 第三章 组织架构的运行 13 企业内部控制应用指 引第 2 号发展战略 14 第一章 总 则 14 第二章 发展战略的制定 14 引第 2 号发展战略 14 第一章 总 则 14 第二章 发展战略的制定 14 第三章 发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第 3 号人力资 第三章 发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第 3 号人力资 源 16 第一章 总 则 16 第二章 人力资源的引进与开发 16 第三章 源 16 第一章 总 则 16 第二章 人力资源的引进与开发 16 第三章 人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 19 第一章 总 则 19 第二章 安全生产 19 第三章 产品质量 19 第四 19 第一章 总 则 19 第二章 安全生产 19 第三章 产品质量 19 第四 章 环境保护与资源节约 20 第五章 促进就业与员工权益保护 20 章 环境保护与资源节约 20 第五章 促进就业与员工权益保护 20 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化 22 第一章 总 则 22 第二 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化 22 第一章 总 则 22 第二 章 企业文化的建设 22 第三章 企业文化的评估 23 企业内部控制 章 企业文化的建设 22 第三章 企业文化的评估 23 企业内部控制 应用指引第 6 号资金活动 24 第一章 总 则 24 第二章 筹 资 24 第 应用指引第 6 号资金活动 24 第一章 总 则 24 第二章 筹 资 24 第 三章 投 资 26 第四章 营 运 27 企业内部控制应用指引第 7 号采 三章 投 资 26 第四章 营 运 27 企业内部控制应用指引第 7 号采 购业务 29 第一章 总 则 29 第二章 购 买 29 第三章 付 款 31 企 购业务 29 第一章 总 则 29 第二章 购 买 29 第三章 付 款 31 企 业内部控制应用指引第 8 号资产管理 32 第一章 总 则 32 第二章 业内部控制应用指引第 8 号资产管理 32 第一章 总 则 32 第二章 存 货 32 第三章 固定资产 33 第四章 无形资产 34 企业内部控制 存 货 32 第三章 固定资产 33 第四章 无形资产 34 企业内部控制 应用指引第 9 号销售业务 36 第一章 总 则 36 第二章 销 售 36 第 应用指引第 9 号销售业务 36 第一章 总 则 36 第二章 销 售 36 第 第 1 页 共 29 页 第 1 页 共 29 页 三章 收 款 37 企业内部控制应用指引第 10 号研究与开发 38 第一 三章 收 款 37 企业内部控制应用指引第 10 号研究与开发 38 第一 章 总 则 38 第二章 立项与研究 38 第三章 开发与保护 39 企业内 章 总 则 38 第二章 立项与研究 38 第三章 开发与保护 39 企业内 部控制应用指引第 11 号工程项目 40 第一章 总 则 40 第二章 工 部控制应用指引第 11 号工程项目 40 第一章 总 则 40 第二章 工 程立项 40 第三章 工程招标 41 第四章 工程造价 42 第五章 工程 程立项 40 第三章 工程招标 41 第四章 工程造价 42 第五章 工程 建设 43 第