银行信贷风险管理培训课件.ppt

【内容提要】信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风险才能提高经济效益。我国的信贷风险从根本上说是一种制度性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的信贷资金供给制。目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改革是化解信贷风险的根本大计。本章所述内容主要是信贷风险管理的基本制度、机制和技术方法。要求学生对我国银行的信贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。要求学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。;提纲 第一节 信贷资产风险分类 一、信贷资产风险分类的概念 二、五级分类标准 三、单笔贷款的分类程序（定性） 四、信贷资产风险分类的操作流程 五、信贷资产质量定量分类; 第二节 不良信贷资产管理 一、不良信贷资产基本概念 二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法 四、不良贷款管理程序;; （二）为什么要进行风险分类 1、规范商业银行信贷管理的需要 2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状况，增强防范和化解信贷资产风险能力的需要 3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎经营的需要 ;（三）信贷资产风险分类的操作管理 1、职责分工 分管信贷风险管理部门的行领导负责，信贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会计、计划财务、法律部门分工负责，共同实施。;2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析” 同信贷审批一样，实行前后台分开。 分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避免经办部门掩饰贷款真实质量。 3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保证业务。 ;（四）分类方法的演变 1、１９８８年以前无资产分类阶段 2、１９８８－１９９７年“一逾两呆”分类法形成与实施阶段。 3、1998年-2001年，两种分类法并行阶段。 4、2002年开始全面推行五级分类法阶段。;二、五级分类标准 按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险程度，将贷款分为如下五类： 1．正常。借款人能够履行合同，有充分把握能够按时足额偿还本金。 2．关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 ;3．次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。 4．可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵押和担保，也肯定要造成部分损失。 5．损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部分。 后三类划分为不良贷款。;三、单笔贷款的分类程序（定性） 一般按以下五个步骤进行： 第一步：分类准备及初分 （1）整理、收集信贷档案资料 （2）初分及信息录入 第二步：信贷讨论 第三步：分类认定 第四步：分类认定结果审批 第五步：提出改进意见。 ;四、信贷资产风险分类的操作流程 （一）阅读信贷档案，开始填写《贷款分类认定表》 1、信贷档案 贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的理由充分，就必须阅读信贷档案。; 信贷档案的内容： (1)基本情况。包括借款人的名址、企业类型、所处行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构，业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。 (2)财务状况。包括借款人及保证人的资产负债表、损益表、外部审计师报告和其他财务信息。 ; (3）重要文件。包括贷款申请、贷款合同、授信额度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等。 (4）往来信函。包括信贷走访考察记录、备忘录。 (5)借款人还款记录和银行催款通知。 (6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告，内审报告。;2、贷款分类认定表 《贷款分类认定表》是贷款分类过程中记录的载体。一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相应的栏目进行表述。在检查中，可以采用（贷款分类认定表》的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。 在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供的信息填写在《贷款分类认定表》的相应栏目内。 填写《贷款分类认定表》贯穿贷款分类过程的始终。;（二）审查贷款的基本情况 1、贷款目的 主要考察借款人的贷款条件与真正的融资需求是否一致。 贷款合同上最初的用途与贷款实际用途是否一致，是判断贷款正常与否的最基本的标志。;2、还款来源 一般来说通过正常经营所获得的资金（现金流量）是偿还债务最有保障的来源； 依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因素较多和成本较高，风险也就较大。 在分类中，检查人员应判断借款人约定的来源是否合理，风险程度如何，并进一步确定