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农村信用社合规风险管理浅析 当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经 成为各金融机构防范经营风险实现可持续发展的一项重要 内容，日益受到监管部门和各银行业金融机构的高度重视。 完善合规风险管理体系，建立健全合规风险管理机制，进一 步提高从业人员的合规意识，有效识别、预警、控制合规风 险对正处在改革发展关键时期的农村信用社来说同样具有 重要的现实意义。 一、合规风险管理建设现状 （一）合规制度建设情况。去年以来，监管部门连续发 布了《商业银行合规风险管理指引》和《山东银行业金融机 构合规风险管理机制建设指导意见》等制度、办法，要求各 银行业金融机构健全内部控制体系，建立合规风险管理的有 效运行机制， 加强合规风险管理。 针对监管部门的要求 ,省联 社下发了《山东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意 见》，明确了合规风险机制建设的指导思想及基本要求，对 管理层和各部门的合规职责做了明确界定，对基层农村信用 社加强合规风险管理，防范合规风险具有积极的指导意义。 （二）合规部门建设情况。 按照省联社的指导意见要求， 目前大部分县级联社都成立了合规部门或设立了合规岗位。 但有些信用社的合规部门是挂靠某一科室，由某一科室负责 人兼任合规部门负责人。合规部主要履行政策法规支持、合 规风险管理、合规教育与培训等职能。 （三）合规文化建设情况。在省联社的大力推动下，目 前县级联社对合规文化建设的重视程度正在逐步提高。通过 开展“合规建设年” 、“合规文化征文”、“合规演讲比赛”等 活动积极倡导合规人人有责、主动合规等合规理念，并有针 对性的开展合规文化的宣传和学习，广大员工的合规经营意 识在不断增强，合规文化正逐步形成。 二、当前农村信用社合规风险管理存在的问题 与股份制商业银行相比，农村信用社与商业银行在经营 理念、管理机制、制度执行等方面存在一定的差异，在合规 风险管理建设中还面临着一系列的困难和不足，部分信用社 存在重业务拓展，轻合规管理；重事后管理，轻事前防范； 重基层操作管理，轻高层管理约束；重形式，轻实质的“四 重四轻”的现象。具体体现在 : （一）对合规经营理念认知度不高。 一是未真正树立 “合 规创造价值” 的经营理念。 一些信用社倚重于业务发展速度、 规模，不重视发展质量，没有将依法合规经营作为一项价值 增值活动，最终可能因为产生合规风险而损害自身社会声誉 和形象，影响业务发展；二是未真正树立“主动合规”的合 规管理理念。一些管理人员和职能部门在平时的管理工作中 对高风险点没有定期进行排查，在外部监管、行业管理部门 检查发现问题后，却以种种理由推卸责任，未积极主动进行 整改。一些员工对规章制度的认识程度不够，只知道要求这 样做，而不知道为什么要这样做，对合规风险没有从思想上 重视，主动合规与自我保护意识欠缺；三是未真正树立“合 规人人有责”的合规文化理念。合规文化氛围不够浓厚，在 日常经营工作中， “习惯代替制度”、“信任代替监督” “情面 大于处罚”等不良现象还相当普遍， “习惯文化”在当前一 些信用社中仍居主导地位。 （二）合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不 明确。董 (理 )事会、监事会、经营管理层、合规部门履行决 策、监督、执行、操作职责不清 ;合规部门与业务部门、风险 管理部门、审计部门职责交叉，操作人员职责界定不明确； 二是合规风险管理体系不健全。一些信用社未设立独立的合 规管理部门，合规人员配备仅作点缀或人员素质参差不齐； 三是合规风险报告线路不明确，一些导致合规风险事件的可 疑情况和潜在风险没有得到及时有效的控制。 （三）制度执行不力。一是制度存在漏洞。一些单位整 章建制缝缝补补、东拼西凑，甚至为健全内控制度而制订制 度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际情况结合起 来；二是制度执行有效性不足。一些单位对制度制定后执行 情况缺乏监督反馈机制，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻 底的解决；三是没有有效的问责机制。对一些违规责任人处 理不及时、不到位、不严厉，避重