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预算情况说明书 2020年度预算状况说明书一、上年度预算完成状况对上年度预算完成状况进展总结，对重要财务指标的估计完成数与预算数差异缘由进展说明，假设因集团内企业重组因素导致上年度预算出现差异，请专项说明被重组企业对预算指标差异的详细影响。假如长期股权投资、固定资产投资、带息负债总额、对外捐赠等上年估计发生额与预算数存在重大差异的，也应一并说明。二、本年度预算编制根底〔一〕说明年度预算报表的合并范围，未纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响况，预算年度重大并购企业对预算的影响，对集团内企业重组带来合并范围的改变应专项说明。〔二〕编制年度预算所选用的会计政策及会计估量发生变更的缘由，对损益的影响金额。〔三〕对于《企业会计准那么》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。但凡考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及缘由；但凡不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。〔四〕其他预算编制假设。〔五〕可能影响预算指标的事项说明。企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的改变、国际政治经济形势的改变、汇率、利率等大宗商品价格的改变、企业决策中的重大不确定事项等。三、本年度预算编制状况〔一〕预算目的整体状况对本年度各项指标的目的设定状况进展说明，对无法满足集团预算通知所提出的增减幅或上下限要求的指标应逐一说明，具体分析无法满足集团要求的缘由及拟实行的措施。〔二〕业务预算1.通过对宏观经济形势的讨论与预报，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。2.从行业进展阶段与趋势、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势改变对本企业的影响。3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动状况和收入、本钱等变动状况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。〔三〕营运预算详细说明预算年度流淌资产周转率、应收款项周转率、存货周转率等营运指标的目的及同比增减变动状况，以及企业为提升流淌资产周转率所实行的主要措施。〔四〕费用预算预算年度期间费用发生状况，详细说明销售费用、管理费用、研发费用和财务费用的估计发生金额、年度增减变动状况，以及本年度拟实行的费用增长掌握措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动状况、变动缘由等，应进展逐项说明。〔五〕投资预算1.说明企业预算年度内拟支配的重大工程建立工程〔前十项，缺乏十项按实际工程〕的目的、总规模、预期收益及估计施行年限等状况，对于资金来源与资金保障状况应重点说明。其中：对于重大新开工工程，还应结合企业对将来肯定时期宏观经济形势和行业形势的推断，分析说明投资的根据与理由；对于境外工程建立工程，应予以具体分项说明。2.说明企业预算年度拟方案施行的重大长期股权投资〔前十项，缺乏十项按实际工程〕状况，详细包括：投资目的、估计投资规模、资金来源、持股比例、估计收益等状况；逐项说明预算年度拟施行收买工程的目的、收买方式，以及对企业生产经营和债务构造产生的影响。对非主业投资工程，逐项说明审批及备案状况。如有境外收买及投资工程的，应按上述工程逐项说明。3.说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟实行的清理手段和措施以及处置损益预报状况。4.分类说明预算年度内拟支配的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和估计投资回报率等状况。5.分类说明预算年度内拟向“一带一路〞、战略性新兴产业等领域的投资。其中：“一带一路〞领域投资指拟投资于“一带一路〞沿线国家的投资前3项；战略性新兴产业领域投资指拟投资生物医药产业的投资前3项。〔六〕筹资预算说明企业预算年度内拟支配的重大筹资工程目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务构造以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如资产负债率连续增长且处于行业较高程度，应说明缘由及掌握措施。〔七〕资金预算说明预算年度内现金流量状况，重点说明经营性现金流量改变状况，同时结合当前信贷政策、融资本钱，综合考虑投资和筹资现金流量，同时，说明企业为保障资金平安实行的详细应对措施，如加强应收款项回收管理、进步库存流淌性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程工程资金管控等。〔八〕人工预算预算年度企业人工本钱状况，详细包括：预算年度内企业人工本钱支出状况、人工本钱占营业收入及本钱费用比重变动状况、职工数量改变等状况。假如人工本钱总额、人均人工本钱或工资增幅超过收入及利润增幅，应具体说明缘由。〔九〕科研预算说明上年度科研经费估计用法状况，包括投入来源以及重