经营计划与预算管理 .pptxVIP

企业经营计划与预算管理内容提要1、经营计划及预算管理的动因2、经营计划及预算管理的原则3、经营计划及预算的制定4、经营计划及预算的执行1、经营计划及预算管理的动因（1） 意 义 为了实现企业的经营目标，保证企业最优决策方案的贯彻、执行，企业需要从其战略的角度，统筹安排各种资源。 通过全面预算，企业可以把所有经济活动协调起来，按预算体系进行经营管理，从而保证企业战略目标的实现。① 明确工作目标：各部门有明确的职责及努力方向；② 协调部门关系：各部门的预算是相互协调，环环紧扣的； ③ 控制日常活动：预算是控制日常经济活动的依据；④ 提高管理水平：通过预算差异的分析，对经营活动中的诸多问题加以改善，优化管理；⑤ 考核业绩标准：预算确定的各项指标的完成情况，是考核各部门成绩的基本尺度。1、经营计划及预算管理的动因（2） 作 用1、经营计划及预算管理的动因（3） 举 例内容提要1、经营计划及预算管理的动因2、经营计划及预算管理的原则3、经营计划及预算的制定4、经营计划及预算的执行2、经营计划及预算管理的原则 以市场为导向 以产品为主线 综合平衡 以销定产、以产促销 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。10、市场销售中最重要的字就是“问”。11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。内容提要1、经营计划及预算管理的动因2、经营计划及预算管理的原则3、经营计划及预算的制定 3.1 公司经营计划及预算的框架 3.2 经营目标设立 3.3 经营指标及策略 3.4 销售计划 3.5 生产计划 3.6 财务预算4、经营计划及预算的执行一级计划委员会战略规划决策层年度经营目标经营指标及策略二级计委会管理层各子公司年度经营计划执行层各部门业务计划3.1 经营计划及预算的总体框架（1） 总流程集团预算审 议 批 准上 报 审 批 目标下达监控审计计划进度绩效汇报子公司年度预算目标下达下 达 执 行例外管理协调审计提 供 数 据计划进度工作汇报提供信息部门年度预算3.1 经营计划及预算的总体框架文字材料及基本的财务预算都要有！（2）年度经营计划内容营收增长人均创收收益率财 务客户保持率客户满意率市场占有率订单完成率最佳库存量质量改进率客 户企业运作学习与成长被考评的新产品创意数量培训发展总成本占工资总数的比重主要管理人员的能力评估3.2 年度经营目标的设立（1）设立方法—平衡记分卡3.2 年度经营目标的设立（2） 设立原则 — SMART原则 S —— 具体的（Specific） M —— 可衡量的（Measurable） A —— 可达到的（Attainable） R —— 相关的（Relevant） T —— 基于时间的（Time-based）长期使命愿景3-5年 中长期战略目标年度或半年公司级KPI 年度、半年或季度 分公司KPI 职位KPI季度或月度3.3 年度经营指标及策略（1）KPI指标体系(Key Performance Index:关键绩效指标) 3.3 年度经营指标及策略得出战略方案是分析的最终目的！（2）策略制定方法 — SWOT分析方法3.4 销售计划（1）销售预测 影响销售的因素分析 历史数据收集 ：收集企业近年销售量的实际数据。 销售量预测方法 ：如，判断分析法，趋势外推法等。 专家评审 ：由本企业有多年经验和判断能力的领导组成专家评审小组进行评审。3.4 销售计划（2）计划制定— 通常按两条线制定（分产品、分销售区域） 按产品产品类别产品名称销售目标123456789101112………………合 计 按区域区 域产 品销售目标123456789101112华 南……合计3.4 销售计划（3）财务预算3.5 生产计划战略计划（1）生产计划所处的层次业务计划客户销售计划制造销售粗能力计划需求管理工程市场供应商主生产计划其他需求Bom存货记录订单录入和承诺（合同）详细物料计划/能力计划工艺路