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典当行财务管理制度 典当行财务管理制度 典当行财务管理制度 财务管理制度 基来源则 为增强对企业的财务管理，拥塞破绽，增收节支，提升效益，特 制度本制度。 1、财会人员要仔细执行职责，依据《会计法》 、《会计准则》 及《财务公则》等法律法例的规定，真切、正确、完好地反应企业经 营状况。 、财会人员要一直坚持“帐表符合、帐帐符合、帐证符合、帐实符合”的“四符合”原则，做到凭证因素齐备、来往帐目清楚，资本日清月结。 、财会人员要依照商务、工商、税务等部门的要求实时正确地上报财务报表及有关资料； 要按期向总经理上报业务经营状况和损益状况。 进出管理 企业的全部收入一致由财务部管理， 财务应严格执行进出两条线的原则，典当收进款任何人无权以收抵支和挪作它用。 出纳员收款，一定使用财务部指定认同的收款单。 凡因公需借用公款者， 一定依照规定的借钱审批程序， 报经总经理同意。所借公款均要在办理公事结束后三天内， 到财务部办理报帐手续。 企业员工原则上禁止借用公款， 确因特别原由需借钱者， 要写明借钱原由与还款计划，经总经理同意后方可。 票证及印章管理 财务部要成立重要空白凭证领用登记制度， 对证押当票、转帐支 票、现金支票、缴款单等重要凭证， 财务部门要一致购买， 依照数目、种类造册登记。 重要凭证领用一定按以下规定执行， 用完后的存根不需保存的要实时上交财务部门。 、支票管理 （1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应成立“支票使用登记簿”，按支票号次序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。 （2）支票上使用的印鉴共 2 枚，此中个人印章由出纳员保存，财务专用章由财务部经理保存，会计人员对支票的签发要推行监察。 （3）出纳员在填写支票时，要依照银行的有关规定执行，禁止签发一纸空文，禁止签发远期支票，禁止出租或出借支票。 （4）作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废” ，并将该支票交给财务经理存档备查。 （5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理同意、 财务部经理署名、 领用人在“支票使用登记簿” 上署名后，方可领用。 （6）领用支票的业务部门，应妥当保存已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，不然不予办理新的业务。 2、当票管理 1）当票是当户与企业发生质押、抵押融资关系的重要原始凭证，财务部门购进印制的当票要一致登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后次序；领用人领用当票 时应填写“当票申领单” ，注明本数及号码数，由业务经理署名，总经理同意后，在当票使用登记簿上署名。 2）财务部要监察当票使用，推行按期或不按期的检查制度。每个月尾要对当月当票使用状况及库存当票的实物状况进行清点查对，检查保存能否有误。 现金管理 依据中国人民银行公布的现金管理条例，联合本企业的实质状况特作以下规定： 、企业的现金只好由财务部的出纳员负责进出和保存，其余任何人无权办理现金进出业务。 、现金只好在规定的范围内使用，包含：支付员工薪资、津贴；支付个人劳务酬劳；支付各样劳保福利花费；出差人员的差旅费；结算起点 (1000 元) 以下的零星支出；中国人民银行确立需要支付现金的其余支出等。 、营业部备用现金初步审定为 1 万元，依据业务状况，备用金超出 1 万元需上缴财务部； 备用金不足时， 可向财务部从头申领以补足备用金。 、现金收入应于当天送存银行，一般状况下，不得坐支现金。 营业部备用金使用应一日一结， 按期与财务部出纳对帐； 财务部可准时或禁止时抽查柜台备用金使用状况。 、现金收付的各样原始凭证，一定经过会计人员严格审察，并编制记帐凭证，出纳人员应依据经过审察的记帐凭证，办理收款和付款业务。 6、出纳人员在收付现金后，一定在原始凭证上加盖“现金收讫” 或“现金付讫” 的戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付， 以防备重收或重付。 、成立现金日志帐，由出纳人员依据审察无误的记帐凭证逐笔录录现金的收、付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依照。每天营业终了，应计算出当天现金的收入，付出及结余，做到帐款、帐帐符合。 、出纳人员一定严格恪守现金管理制度的规定，禁止擅自挪用现金；禁止以“白条”抵库；禁止谎报用途套取现金；禁止将个人现金与公款混淆；禁止将个人财物放入公家保险柜内。 、现金存折由会计保存，密码由出纳员保存，取款时，由出纳办理，取款完成，存折退归会计保存。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超出银行审定的 1 万元限额。 、为增强对出纳工作的监察， 财务主管应付出纳人员经管的现金进行按期、不按期的清点， 发现帐款不符或许有其余不切合规定的行为，应实时查明原由，报领导和有关部门办理。 花费管理 1、花费支出应依照增收节支、降低成本的原则严格控制，逐渐 成立各