结算审计报告.docxVIP

对六枝特区纳革水库枢纽工程结算的审查报告 结审（?2018）第?001?号 六枝特区纳革水库枢纽工程项目部： 公司结算审计部，本着“独立、客观、公正”的原则，于?2018 年?1-2 月，对六枝特区纳革水库枢纽工程已完成工程结算进行了审 查。工程结算资料由六枝特区纳革水库枢纽工程项目部提供，资料 的真实性、完整性由资料提供者负责。结算审计部的责任是对这些 资料提出审查意见，提交审查报告。 一、工程概况： 工程中标价：柒仟叁佰捌拾伍万肆佰零捌元玖角伍分 （￥95?元）。计价方式为：永久工程为固定单价承包， 施工临时工程为固定总价承包。工期：720?日历天。施工合同协议 于?2016?年?11?月?7?日签署。 二、审查范围： 六枝特区纳革水库枢纽工程进度付款申请资料和班组结算资料。 三、审查原则： 严格遵循国家相关法律、法规和公司规章制度，坚持实事求是、 诚实信用和客观公正的原则。以遵守职业道德为准则，不受干扰， 公正、独立地开展结算审计工作。 四、审查依据： 1、六枝特区纳革水库枢纽工程施工承包合同。 2、招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及 其组成内容。 3、《水利工程工程量清单计价规范》（GB?50501－2017） 4、项目部报送有效的工程结算文件。 5、影响工程造价的相关资料。 五、审查方法 本工程采用对比审查、筛选审查、全面审查的方法进行，根据 该工程实际情况，在对各项工程进行审查时，按工程进度款申报资 料，结合班组结算量资料进行结算审查，编制审查报告。 1、采用总价合同的，在合同价的基础上对设计变更调整的内容 进行审查； 2、采用单价合同的，审查依据合同约定的方式审查分部分项工 程价格，并对设计变更、工程洽商、工程索赔等调整内容进行审查； 在对发生调整的工程单价进行审查时，遵循以下原则： （1）合同中已有适用于变更工程、新增工程单价的，按已有的 单价结算； （2）合同中有类似变更工程、新增工程单价的，参照类似单价 作为结算依据； （3）合同中没有适用或类似变更工程、新增工程单价的， 按 变更后经业主、监理签字确认确认的合理的签证单价作为结算依据。 六、审查内容及审查程序： 本次工程结算审查按准备、审查和审定工作进行。 1、结算审查准备阶段 （1）审查工程结算手续的完备性、资料内容的完整性，对不符 合要求的应退回限时补正； （2）审查计价依据及资料与工程结算的相关性、有效性； 2、结算审查阶段 （1）审查结算项目范围、内容与合同约定的项目范围、内容的 一致性； （2）审查工程量计算准确性、工程量计算规则与计价规范或定 额保持一致性； （3）审查结算单价时严格执行合同约定或现行的计价原则、方 法。 七、审查结果： 经审查：从?2016?年?7?月?6?日签署施工合同开工到?2018?年?1?月 31?日，共报送工程进度款申报资料?7?期，完成合同内工程：11?元，其中合同外增加工程：1700372.13?元。截至?2018 年?1?月?31?日班组结算73?元，其扣除材料款、已支付班组 款项、水电费及其他?2642436.98?元，暂扣保留金?848707.06?元，累 计应付班组?6893018.49?元。详见 详见后各楼之《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统 计汇总表》 八、主要存在问题： 1、大坝、溢洪道、取水塔等部位土石方开挖与班组结算土石比 例缺乏界定标准。溢洪道宾格挡墙、导流洞进口石方明挖等部位， 未进行工程进度申报已经与班组结算。 2、在与班组结算的合同内项目项目工程量超过申报工程量，交 通工程中上坝公路，土方开挖合同及申报工程量?7933m3，与班组结 算工程量为?20871m3,超出申报量?12938m3。石方开挖合同及申报工 程量?5288m3，与班组结算工程量为?11318.08m3,超出申报量 6030.08m3。泥结石路面合同及申报工程量?3359m2，班组结算 3936.25m2，超出申报量?577.25m2。大坝开挖边坡支护中合同外新增 锚杆束未进行工程量申报已与班组进行结算。姚培训隧洞施工班组 2017.4.22?结算单应支付款?56369.32?元，审核应支付为?481792.82?元。 九、关于报告使用范围的声明： 审查报告为办理项目部单位和业主、施工班组的申报工程量和 结算做审核，同时作为公司内部审查依据使用。 附件：?《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统计 汇总表》 贵州水利建设工程有限公司 2018?年?2?月?7?日 对福泉市瓮偿水库库枢纽工程结算的审查报告 结审（?2018）第?002?号 福泉市工程项目部： 公司结算审计部，本着“独立、客观、公正”的原则，于?2018 年?1-