文化传媒公司差旅费报销制度.pdfVIP

公 司 差 旅 费 报 销 制 度 第一条 为了保证公司正常经营活动， 加强公司差旅费报销的管理， 在使之符合 合理、节约的原则下， 同时保障出差人员工作与生活的需要， 结合公司 实际情况，制定本办法。 ? 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 行政部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门， 财务部是差旅费的 监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天数、所 需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 审批说明： 员工因公出差时， 一般员工省内出差由副总经理审批， 省外出差须经总经理 批准；部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单” ，填写“借支单”，填写借支 单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审 核，总经理审批后方可到借款。 出差时借款， 以 “前账不清、后账不借” 为原则， 对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的， 追究财务经办人及主管领导负责 人的责任。 《借支单》格式： 第五条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图 经办人将合法票据分类 粘贴，填写差旅费报销单 1000 元以内部门经理 审批； 经 办 人 和 证 明人 实 际 出 差 是 否 按 相关负责人审批 1000-5000 元 以 下 部 在票据背面签字 “出差申请单”执 门经理初审，会计师审 财务审核制单 票据是否合法 签，副总经理审批； 出纳付款 扣回借支款 （1） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意， 并经安 5000 元以上，总会计 师、副总经理审签， 总 经理审批； 部门经理出 差费报均总经理审批 排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 （2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报， 由主管领导考核结果，签署考核意见。 （3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予 报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需 经主管领导签署意见后方可报销。 （4）、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚 款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚（发 票日期），并追究其部门担保人责任。 《差旅费报销单》格式： 第六条 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机 费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的 标准内凭据报销； 车船费在规定的等级标准内凭据报