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PAGE PAGE 1 什么是生产经营指标情况说明书 1.预算年度生产运营状况说明是什么呢 企业年度生产运营状况猜测是财务预算目标的基础，各企业应仔细分析宏观及微观经济形势，具体说明各业务板块的生产运营状况，以及对企业产生严重影响的生产运营决策。  至多应包括以下内容： （一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及次要产品价格、市场供求关系等。 （二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟全体上市、拟开展的新业务等。  （三）说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。 （四）说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。  （五）分项说明企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况。 （六）分项目说明企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和估计投资报答率等状况。 2.什么是运营目标分析 运营目标 总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2] 企业设置的标准值：0.8 意义：该项目标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售力量越强。  企业可以采纳薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润肯定额的添加。 分析提示：总资产周转目标用于衡量企业运用资产赚取利润的力量。  常常和反映盈利力量的目标一起使用，全面评价企业的盈利力量。 应收账款周转率 定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。  公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2] 企业设置的标准值：3 意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债力量。  分析提示：应收账款周转率，要与企业的运营方式结合考虑。以下几种状况使用该目标不能反映实际状况：第一，季节性运营的企业；其次，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。  存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] 企业设置的标准值：3 意义：存货的周转率是存货周转速度的次要目标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现力量。  分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流淌性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不只影响企业的短期偿债力量，也是整个企业管理的重要内容。  营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 ={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入 企业设置的标准值：200 意义：营业周期是从取得存货开头到销售存货并收回现金为止的时间。一般状况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。  分析提示：营业周期，一般应结合存货周转状况和应收账款周转状况一并分析。营业周期的长短，不只体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债力量和盈利力量。 3.运营情况目标有哪些 1.流淌比率=流淌资产÷流淌负债*l00%； 流淌资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各银行在中心银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。  流淌负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债权，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。 2.速动比率=速动资产÷流淌负债*100%； 速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的力量，因而称为速动资产。  3.资本风险比率=不良贷款÷资本金*100%; 4.固定资产比率=（固定资产净值+在建工程）÷全部者权益（不含未安排利润）*100%;。 4.怎样写企业生产运营状况说明 一、（1）主营业务收入为多少？须按产品分类来说明各种产品的销售