风险管理复习资料汇总.pdfVIP

【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】 【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】 《风险管理》复习资料汇总（ 3） 风险报告 风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工 具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。 1. 风险报告的职责和路径 （1）风险报告的职责 ①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识； ②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度； ③实施并支持一致的风险语言 / 术语； ④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息； ⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； ⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持； ⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。 风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的 风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。 （2 ）风险报告的路径 在报告路径的设计上， 应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。 良好的风险报告路径应采取纵向报送与 横向传送相结合的矩阵式结构， 即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时， 也须向本级行的风险管理 部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真 正实现了风险管理信息 / 报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门 主要风险的实时监控。 2. 风险报告的主要内容 ①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。 ②从类型上划分，风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。 背景知识：商业银行的重大风险事项 ①重大信贷风险事项 ②重大市场风险事项 ③重大利率风险事项 ④重大突发性事件 ⑤重大法律风险事项 ⑥各报告单位认为应报告的其他重大风险事项 ③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面： 基本情况 地区和客户结构情况 不良贷款清收转化情况 新发放贷款质量情况 新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例 对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见 对表外业务（表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义 和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或 负债业务 关系密切的业务。广 义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外， 还包括结算、 代理、 咨询等业务。 表外项目也被称为 “或有负债 ”和 “或 有资产 ”项目，或者叫 “或有资产和负债 ”。）进行风险分析应包括以下主要内容： 基本情况 地区结构分析 表外业务垫款形成原因的分析 表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。 ④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容。 风险报告程序 1. 岗位设置及职责 ①各部门对操作风险的管理情况负直接责任。 ②设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会。 ③建立独立的内部审计部门。 2. 报告路径 一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门进行分析、评估后， 形成最终报告，并呈送高级管理层。 需要注意的是，风险报告在完成后到报送至高级管理层及其他相关部门之间，还需要必要的检查和确认，以保 证报告的内容以及风险评估的流程与实际情况和相关规定相符。 风险报告的路径 风险报告的路径 在报告路径的设计上， 应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。 良好的风险报告路径应采取纵向报送与 横向传送相结合的