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财务审核审批及报销制度范本 财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地掌握费用，降低本钱，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失铺张，特制订本制度。其次条报销人员必需依次履行以下根本报销程序：1.费用开支的根本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。2.实物开支的根本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--根据收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核〔需要质检人员检验的，应有相应的质检手续〕，部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。第三条审核审批根本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。是否有事先申请报告，发票是否标准，用处是否清楚。2.部门确认〔或验收人或证明人〕：确认工程是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。3.分管领导签字：确认工程已被批准，部门负责人已审核。4.财务审核：审核费用是否根据报销标准报销，选购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对工程﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否标准，票据是否完好，用处是否清楚〔或在反面写清晰〕。5.总经理审批：审批工程是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。第四条资金会计〔出纳〕在付款时，必需对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，资金会计必需核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。第五条报销根本要求：1.审核审批次序一般按以上根本报销程序依次逐级办理。2.各项已批复的请示报告都必需作为报销附件。3.报销人员原那么上应在回单位后7日内报销。4.报销单据应当用法碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和工程必需齐全。5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其别人员的签字全部在票据的反面书写。6.报销单据必需可以清楚地看动身生工程的“用处〞，未能挺直在单据内容上看清晰“用处〞的，经办人必需在报销单据的反面具体写清晰。第六条费用或实物报销必需实事求是，不得变更费用工程进展报销，不得以合理的工程套换不合理的工程骗取开支，不得分拆属于同一工程﹑同一时间或同一性质的费用进展报销。第七条费用或实物报销原那么上应当获得合法的发票，特别状况没有发票的必需向财务部门询问，经同意后才能报销；各类经济工程的发生原那么上应当签订合同，以合同形式开展业务关系。第八条资金管理及审批：1.公司对外支付款项金额在5000元以内，须经部门经理、分管领导及总经理批准方可支付；金额在5000元〔包括5000元〕以上，须经部门经理、分管领导及总经理批准，且董事长同意前方可支付。假如董事长、总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联络，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法。2.报销的款项支付，除零星支出外，应当避开以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。3.银行汇款开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三方，必需有收款人的书面通知并经公司董事长或总经理批准。银行支款开具的支票，必需经总经理签字。4.银行账户必需遵守银行的规定开设和用法。银行账户只供本单位经营业务收支结算用法，严禁借账户供外单位或个人用法，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必需保密，非因业务需要不准外泄。5.银行账户印鉴实行分管制。公司法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计负责保管。出纳或会计不在单位期间，印鉴章应由董事长或总经理指定的专人保管。印鉴章代管须办理交接手续，代管人员必需对印鉴章的用法状况进展登记。外出办事确需带印鉴章时，必需有两人同行，两人分别各执掌一枚印章。6.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。7.因开展业务，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单应注明所办事由和用处，必需由经办人填写，并依据公司资金审批制度的权限规定，逐级交由部门经理﹑分管领导、总经理和董事长审批，批准后由财务部支付。8.借款的根本原那么是：前帐不清，后款不借。各类借款都必需在办完业务回单位后七天内交清，不得拖欠。第九条本制度由财务资产部负责说明和修订。2020年03月24 日