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光大银行与招商银行案例分析 光大银行 近三年重大事件 财务数据分析 资产负债表分析 利润表分析 成功原因分析 经营风险分析 招商银行 近三年重大事件 成功原因分析 经营风险分析 对比分析 成长背景 资产负债结构 经营管理模式 未来发展 参考资料及附注 光大银行 成立于 1992 年 8 月，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业。 1997 年 1 月完成股份制改造， 成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股 份制商业银行。 已在全国 23 个省、 自治区、 直辖市的 36 个经济中心城市拥有分支机构 370 多家。 而这近三年来的发展，正是光大银行的转折点，从而实现了跨越。 一、光大银行近三年重大事件 （一）改革重组。 财务重组共由三个方面的内容组成： 由中央汇金对光大集团和光大银行进行注资； 同时光大 银行自身要剥离一部分不良资产给资产管理公司； 另外， 中央汇金还将对光大集团的负债实 施总计超过 100 亿元的债转股， 债转股的股权将由中央汇金和财政部分别持有。 目前光大集 团的负债主要由两部分构成，一部分是央行再贷款，另一部分是对财政部的负债。 1、背景 2006 年光大银行不良贷款率为 7.58%, 远高于股份制商业银行 2.81%的平均水平。资本充足 率也严重不足 , 导致新的业务和机构不能批准。 2、过程 第一阶段：于 2007 年 8 月 9 日宣布重组改革。 2007 年正式开始改革，中央汇金公司经国务 院批准对其注资 200 亿，持股比例占 70.88%，在年底即使不良贷款率降至 5%。 第二阶段： 2009 年 历史亏损已经全部弥补，不良贷款率降至 1.25%。 第三阶段： 2010 年 7 月 26 号，光大银行首发 A 股股票顺利过会。至此，中国光大银行顺利 完成改革重组，实现了跨越式发展。 3、意义 资产结构得以优化， 资本的补充和不良率的下降让光大银行成为一家已基本具备上市条件的 银行。光大银行完成了重组最艰难的第一步。 （二）上市 1、背景 由于光大银行占据了光大集团的绝大部分资产 , 因此最初光大银行的上市一直是被市场所最 期待的。 但由于存在弥补历史亏损、 提高资本充足率和处理不良资产三大障碍使得其上市进 程坎坷不断 , 同时又加上需要清理原股东中的信托股东 , 因此其上市之途被暂时搁浅。 2、过程 （1）资产规模进一步增长， 截至 2009 年末， 光大银行资产规模已达 1.2 万亿元， 增长 41%。 光大银行提供的数据显示， 2009 年以来存贷款业务保持快速增长。 （2 ）加速解决历史遗留问题，处置 142 亿元不良资产，化解了多年形成的关联交易，彻底 理顺了 4 家股东信托代持的关系， 完成了 236 家企业的国有股确权和 131 家企业的国有股转 持工作。 3、影响 首先光大证券的上市是为整个光大集团的改革探路 , 光大证券上市对于统筹集团未来一段时 期的运营具有“四两拨千金”的作用 . 其次通过 A 股上市，可以解决光大银行发展的资本瓶 颈问题； 最后，通过股改上市，有利于提升自身的形象，鼓舞士气，通过市场监管来提高 自己的管理水平。 （三）IPO 的推进 在上市后，光大银行采取先 A 后 H 的政策，有条不紊的推进 IPO。 光大银行 IPO 具有五方面突出特点， 一是 IPO 仅历时 28 天，创 A 股发行时间最短记录； 二是 IPO 规模创股份制银行 A 股最高，若“绿鞋”全额行使，其募集资金总额将达到